在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在人大監(jiān)督、政協(xié)指導(dǎo)和縣直各單位的大力支持配合下，在上級財政部門的指導(dǎo)下，全面落實中央和省市各項決策部署，積極發(fā)揮財政支撐保障引導(dǎo)作用，優(yōu)化財政收支結(jié)構(gòu)，深化財政管理改革，統(tǒng)籌推進(jìn)各項工作的開展，圓滿完成了2017年度財政總決算報表的編制工作。
一、2017年財政收支預(yù)算執(zhí)行基本情況
（一）一般公共預(yù)算收入和地方一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況。
2017年，全縣一般公共預(yù)算收入完成127597萬元，為預(yù)算的100.5%，同比增加12148萬元，增長10.5%。其中：上劃中央收入完成43721萬元，為預(yù)算的119.8%，同比增加14516萬元，增長49.7%；上劃省級收入完成10657萬元，為預(yù)算的116.5%，同比增加412萬元，增長4%。
1．一般公共預(yù)算收入分征收部門完成情況：國稅部門完成64081萬元，為預(yù)算的119.5%，剔除營改增因素與上年同口徑比較增長18.7%；地稅完成44081萬元，為預(yù)算的97.3%，剔除營改增因素與上年同口徑比較增長25.4%；財政完成19435萬元，為預(yù)算的69.3%，同比減少6855萬元，下降26.1%。
2.地方一般公共預(yù)算收入分項目完成情況：各項稅收收入完成50443萬元，為預(yù)算的100.2%，同比增加3674萬元，增長7.9%。各項非稅收入完成22776萬元，為預(yù)算的73.4%，同比減少6453萬元，下降22.1%。其中：專項收入完成6229萬元，同比減少860萬元，下降12.1%，行政事業(yè)收費收入完成 9556萬元，同比增加3034萬元，增長46.5%；罰沒收入完成4099萬元，同比減少3568萬元，下降46.5%；國有資產(chǎn)有償使用收入完成1578萬元，同比減少4564萬元，下降74.3%。
（二）一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況。全年一般公共預(yù)算支出630516萬元，為預(yù)算指標(biāo)的97.44%，同比增加103129萬元，增長19.6％。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：本年度完成地方一般公共預(yù)算收入73219萬元，上級補助收入482640萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入4797萬元，調(diào)入資金39360萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入54122萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15150萬元，全年收入合計669288萬元；本年公共財政支出630516萬元，上解上級支出1638萬元，債務(wù)還本支出24302萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出12832萬元，支出合計669288萬元。達(dá)到了“收支平衡”的工作目標(biāo)。
（三）政府性基金預(yù)算收支情況。
全年政府性基金預(yù)算收入完成65790萬元，為預(yù)算的148.24%，同比增加21408萬元，增長48.2%。其中：土地出讓價款收入完成30687萬元，其他土地出讓收入完成3760萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入完成1333萬元，污水處理費收入完成577萬元，其他政府性基金收入完成27225萬元。
全縣政府性基金預(yù)算支出完成46906萬元，為預(yù)算的54.5%，同比增加3609萬元，增長8.3%。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況：本年度完成政府性基金收入65790萬元，上級補助收入9377萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入10934萬元，調(diào)入資金1500萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入14200萬元，收入合計101801萬元；政府性基金支出46906萬元，調(diào)出資金30166萬元，上解支出95萬元，債務(wù)還本支出14200萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出10434萬元，支出合計101801萬元。本年度政府性基金預(yù)算收支平衡。
二、2017年度財政收支預(yù)算執(zhí)行特點
（一）財政收入平穩(wěn)增長，完成年初預(yù)算目標(biāo)
得益于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型步伐加快和上級支持力度加大，全縣財政收入實現(xiàn)有質(zhì)量的平穩(wěn)增長，從規(guī)模上看，全縣一般公共預(yù)算收入達(dá)到12.76億元，從增量上看，今年繼續(xù)以億元級的增量增長；從增幅上看，收入繼續(xù)保持兩位數(shù)增長水平，達(dá)到10.5%，各項收入指標(biāo)圓滿完成年初預(yù)算目標(biāo)。
（二）稅收增幅較大提升，收入質(zhì)量明顯改善
通過加強收入調(diào)度督促、開展財稅專項清理、擠干收入水分等措施，財政收入質(zhì)量顯著提高。全年稅收收入達(dá)到104821萬元，同比增加18601萬元，增長21.6%，稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重達(dá)到82.2%，比上年提高7.5個百分點，稅收占財政收入比重在六縣市中排名第二；地方稅收占地方一般公共預(yù)算收入的比重達(dá)到68.9%，比上年提高7.4個百分點。收入質(zhì)量近幾年首次達(dá)到全面小康指標(biāo)考核要求。工業(yè)園稅收實現(xiàn)大幅增長，完成2.25億元，同比增長36.4%（其中華文食品突破5000萬元）；城關(guān)鎮(zhèn)稅收登上5000萬元新臺階，完成5691萬元；伍市、南江、長壽、甕江等鄉(xiāng)鎮(zhèn)增收力度較大。
（三）收入入庫有喜有憂，結(jié)構(gòu)有待繼續(xù)優(yōu)化
分征收部門來看，國稅全年完成64081萬元，同口徑增長18.7%，地稅全年完成44081萬元，同口徑增長25.4%。財政完成19435萬元，下降26.1%。國地稅稅收增長的主要原因：一是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級初見成效；二是招商引資發(fā)力，入園企業(yè)增加，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提升；三是投資力度進(jìn)一步增大，特別是各項基礎(chǔ)工程陸續(xù)上馬，建安稅收增幅較大；四是征管工作進(jìn)一步加強，形成了齊抓共管的局面。財政完成減少的主要原因：一是國家政策發(fā)生變化，專項收入項目減少；二是規(guī)范了執(zhí)法執(zhí)罰行為；三是落實去庫存，去年減少了土地出讓。
雖然收入總量和質(zhì)量穩(wěn)步提高，但收入結(jié)構(gòu)仍有優(yōu)化空間。一是產(chǎn)業(yè)發(fā)展不均衡，第二產(chǎn)業(yè)稅收增收和增幅均高于第三產(chǎn)業(yè)，且第三產(chǎn)業(yè)GDP占比和稅收占比均低于全省平均水平，有待進(jìn)一步優(yōu)化；二是行業(yè)倚重性偏高，特別是對建筑、房地產(chǎn)等行業(yè)依賴明顯，收入抗風(fēng)險能力不強；三是企業(yè)納稅梯隊不完善，雖然入園企業(yè)數(shù)和納稅20萬元以上企業(yè)不斷增加，但由于底子較薄弱，企業(yè)納稅梯隊尚未形成良好局面，工業(yè)園區(qū)企業(yè)不到20%的企業(yè)繳納了80%的稅收，其余80%企業(yè)稅收占比不足20%。
（四）支出增幅較大提升，民生實事保障有力
全縣共完成財政總支出677422萬元，同比增加106738萬元，增長18.7%，全縣完成公共財政預(yù)算支出630516萬元，同比增加103129萬元，增長19.6%，主要是民生保障類支出增幅較大。全縣完成政府性基金支出46906萬元，同比增長8.3%。
全年統(tǒng)籌安排民生支出47.9億元，占一般公共預(yù)算總支出的76.7%。其中，統(tǒng)籌整合中央、省、市、縣財政涉農(nóng)資金5.51億元，將整合資金細(xì)化具體到脫貧攻堅五大平臺（其中：產(chǎn)業(yè)發(fā)展平臺10602萬元，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)平臺29070萬元，社會保障平臺12026萬元，教育培訓(xùn)平臺558萬元，生態(tài)保障平臺2878萬元）。分科目看：全縣完成教育支出11.4億元，同比增長20.2%；完成社會保障與就業(yè)支出11.3億元，同比增長31.4%；完成醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出7.6億元，剔除不可比因素，同比增長4.9%；完成農(nóng)林水支出12.1億元，同比增長17.9%；完成交通運輸支出2.6億元，同比增長33.7%。
三、關(guān)于做好2018年財政工作的建議
2018年是我縣抓住機遇加快發(fā)展和全面建成小康社會的關(guān)鍵之年，對未來幾年發(fā)展至關(guān)重要，建議采取三個方面措施：
（一）提振實體經(jīng)濟(jì)，向產(chǎn)業(yè)發(fā)展要效益。解決“三個問題”。一是解決“扶持什么”的問題。以“一園兩區(qū)”為主戰(zhàn)場，整合政策和資金，重點支持園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房、配套設(shè)施建設(shè)，支持企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)、技改升級和品牌建設(shè)，力爭園區(qū)創(chuàng)稅3億元以上；聚焦全域旅游主陣地，重點支持抓好頂層設(shè)計、旅游營銷、旅游公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)，讓旅游真正成為富民強縣的朝陽產(chǎn)業(yè)；支持電商產(chǎn)業(yè)發(fā)展，完善電商產(chǎn)業(yè)扶持辦法，推動新技術(shù)、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)蓬勃發(fā)展。二是解決“如何扶持”的問題。創(chuàng)新財政支持方式，采取“變撥款為投資、變資金為基金”方式，充分發(fā)揮財政資金“藥引子”作用，撬動更多的資金投入到實體產(chǎn)業(yè)。在此基礎(chǔ)上，抓住國家、省擴大產(chǎn)業(yè)投資機遇，建立爭資爭項聯(lián)動機制，研究對接長江經(jīng)濟(jì)帶、蘇區(qū)振興、生態(tài)主體功能區(qū)、全省“五個100”計劃等政策機遇，為產(chǎn)業(yè)發(fā)展和脫貧攻堅爭取更大支持；認(rèn)真貫徹金融業(yè)“四個 十條”，加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，引導(dǎo)金融回歸服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的本源。三是解決“扶持效果”的問題。整合招商引資優(yōu)惠政策，落實《旅發(fā)基金管理辦法》《云母企業(yè)資金支持管理辦法》，加快制訂《工業(yè)發(fā)展基金管理辦法》，強化產(chǎn)業(yè)項目稅收貢獻(xiàn)、就業(yè)等核心指標(biāo)考核，繼續(xù)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)“引企入園”進(jìn)行獎勵分成，確保財源項目引得進(jìn)、留得住、發(fā)展得好。
（二）堅定目標(biāo)導(dǎo)向，向組織收入要效益。根據(jù)2018年財稅計劃，壓實三個責(zé)任。一是收入征管單位要擔(dān)起主體責(zé)任，加大重點領(lǐng)域、重點行業(yè)、重點單位稅收管控和清欠力度，嚴(yán)格收入目標(biāo)考核，確保預(yù)算收入及時足額入庫。二是企業(yè)，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、工業(yè)園要挑起協(xié)稅護(hù)稅的責(zé)任，迅速與征收部門對接，把計劃分解到位、責(zé)任落實到位、稅源稅收臺賬更新到位。三是各部門要擔(dān)起聯(lián)動責(zé)任，以信息共享為依托，開展多方數(shù)據(jù)對比，及時發(fā)現(xiàn)征管薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)征管提質(zhì)增效，鏟除漏征漏管、偷稅漏稅的土壤。完善三項機制。健全綜合治稅機制，加強部門聯(lián)動協(xié)作，強化信息溝通反饋，形成齊抓共管格局；完善督查通報機制，堅持“一月一調(diào)度、一月一通報”，對執(zhí)行不力、推動緩慢、成效不明顯的鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位，提請縣委縣政府進(jìn)行約談；嚴(yán)格績效考核機制，實行征管部門工作經(jīng)費與財稅完成進(jìn)度嚴(yán)格掛鉤、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（園區(qū)）資金撥付與財稅完成情況嚴(yán)格掛鉤，對完不成任務(wù)的，堅決按“3+1”文件扣減經(jīng)費，并提請政府綜合績效考核時予以“一票否決”。開展“三大行動”。開展稅收專項清理行動，重點在政府投資項目、土地增值稅、個人所得稅、門店出租等方面挖潛力、堵漏洞，做實收入質(zhì)量，促進(jìn)納稅公平；開展村級財務(wù)控稅行動，擴大協(xié)稅護(hù)稅范圍，力爭村賬鄉(xiāng)代理把關(guān)控稅4000萬元以上；開展非稅收入嚴(yán)征細(xì)管行動，核定執(zhí)收成本，強化稽查考核，確保應(yīng)收盡收。
（三）加強基礎(chǔ)管理，向財政管理要效益。打好節(jié)支持久戰(zhàn)。牢固樹立預(yù)算約束意識，嚴(yán)格執(zhí)行無計劃不支出、無預(yù)算不開支，非重大特殊事項不增加單位經(jīng)費。牢固樹立長期過緊日子的思想，嚴(yán)控“三公經(jīng)費”，加大財政把關(guān)和紀(jì)律監(jiān)督力度，推進(jìn)厲行節(jié)約制度化、常態(tài)化、長效化。嚴(yán)格債務(wù)管控，進(jìn)一步健全政府性債務(wù)“借、用、還”相結(jié)合的制度，嚴(yán)格遏制增量債務(wù)，依法查處違法違規(guī)舉債融資行為，嚴(yán)格執(zhí)行存量債務(wù)置換協(xié)議，比照省市扣減下?lián)苜Y金作法，全力清收財政出借款5.91億元，化解國庫資金運行風(fēng)險。激勵爭資爭項。緊扣中央和地方政府事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革，加大力度爭取上級對貧困地區(qū)、革命老區(qū)、主體生態(tài)功能區(qū)等區(qū)域均衡政策扶持。充分調(diào)動單位創(chuàng)收超收的積極性，積極向上爭項爭資，加快單位事業(yè)發(fā)展。加大力度整合一般預(yù)算資金、基金預(yù)算資金和專項資金，形成最大財力支持精準(zhǔn)脫貧和加快縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。加快改革進(jìn)程。加大“四本預(yù)算”統(tǒng)籌統(tǒng)編統(tǒng)管力度，加強預(yù)算約束，打破“重分配、輕管理”慣性思維，推進(jìn)全面規(guī)范透明預(yù)算。堅持審核把關(guān)與強化服務(wù)相結(jié)合，拓寬重點支出績效評價范圍，建立預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制，強化部門主體責(zé)任，提高單位理財水平。繼續(xù)落實政府采購、投資評審、監(jiān)督檢查、村賬鄉(xiāng)代理、鄉(xiāng)鎮(zhèn)就近監(jiān)管等各項措施，節(jié)約財政資金，提高財政支出績效，實現(xiàn)以財政支出促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、以發(fā)展經(jīng)濟(jì)保障財政供給的良性循環(huán)。
