按照湘政辦發(fā)[2009]4號(hào)文件精神，考慮上年度基金運(yùn)行及收支情況，社會(huì)保險(xiǎn)政策等因素，參照《湖南省企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算管理辦法》編制2018年社�；痤A(yù)算。
一、收入情況
1、實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)：2017年末實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)20750人，由于目前養(yǎng)老保險(xiǎn)政策沒(méi)有前幾年那么優(yōu)惠，參保人數(shù)可能會(huì)減少，退休人數(shù)增加，按1.88%減少，預(yù)計(jì)2018年實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)為20360人。其中城鎮(zhèn)企業(yè)參保人數(shù)9589人。其他人員為10771人（其他人員中有1035人為農(nóng)墾企業(yè)繳費(fèi)人員，9736為城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員）。
2、月人均繳費(fèi)工資基數(shù)： 2017年我社保系統(tǒng)省級(jí)暫定基數(shù)為城鎮(zhèn)企業(yè)人員和城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員月人均繳費(fèi)工資基數(shù)為2884元，農(nóng)墾企業(yè)繳費(fèi)人員月人均繳費(fèi)工資基數(shù)為1797元。
3、繳費(fèi)比例：由于企業(yè)多數(shù)面臨破產(chǎn)改制，外地轉(zhuǎn)移人數(shù)增多，因此導(dǎo)致以個(gè)人身份參保的人員將明顯增多。城鎮(zhèn)企業(yè)繳費(fèi)比例為27%，其他人員繳費(fèi)比例為20%。
4、基金收繳率：按95%計(jì)算。
5、征繳收入
城鎮(zhèn)企業(yè)：9589人×2884元×12月×27%×95%=8512萬(wàn)元
其他人員：9736人×2884元×12月×20%×95%=6402萬(wàn)元
農(nóng)墾企業(yè)：1035人×1797元×12月×8%×95%=170萬(wàn)元
預(yù)算出2018年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入為8512+6402+170=15084萬(wàn)元。
6、同級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼收入按390萬(wàn)元預(yù)算；個(gè)人賬戶(hù)做實(shí)10萬(wàn)元；利息收入147萬(wàn)元；其他收入14萬(wàn)元，自2013年11月起所有基金轉(zhuǎn)移收入全部進(jìn)入省級(jí)賬戶(hù)因此無(wú)轉(zhuǎn)移收入。全縣年度基金收入為15084+390+10+147+14=15645萬(wàn)元（不含中央補(bǔ)貼收入40464萬(wàn)元）
7、特別說(shuō)明，2017年繳費(fèi)收入為2.5億元，其中1.34億元為2016年繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)（2016年有一部分為失地農(nóng)民參保繳費(fèi)），另外還有1200萬(wàn)元為沖以前年度往來(lái),列入收入。名義上2017年繳費(fèi)收入2.5億元，實(shí)際上2017年全年征繳僅1.2億元左右。原因?yàn)槲铱h目前參保人數(shù)增長(zhǎng)緩慢，加上很多參保者轉(zhuǎn)出，特別是目前沒(méi)有出臺(tái)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)優(yōu)惠政策，再加上參保人員不能往前補(bǔ)繳，只能繳費(fèi)當(dāng)年的保險(xiǎn)，再加上退休人員逐漸增多，所以不管是參保人員和繳費(fèi)人員相比上年略有減少。
二、支出情況
1、2017年末離退休人員合計(jì)數(shù)為19962人，2017年全年支出離退休費(fèi)為44889萬(wàn)元，按年增長(zhǎng)率17.63%預(yù)算，預(yù)計(jì)2018年平均離退休費(fèi)為44889*117.63%=52800萬(wàn)元。
2、2017年喪葬費(fèi)支出2627萬(wàn)元，按年增長(zhǎng)率17%預(yù)算，預(yù)計(jì)2018年喪葬撫恤金為2627*117%=3074萬(wàn)元，其他支出為235萬(wàn)元。
年度基金總支出=52800+3074+235=56109萬(wàn)元
三、收支缺口
56109—15645=40464萬(wàn)元
由于我國(guó)醫(yī)療水平提高，人均壽命越來(lái)越長(zhǎng)，退休人數(shù)增長(zhǎng)迅速，導(dǎo)致收支缺口越來(lái)越大。養(yǎng)老保險(xiǎn)收支不平衡，收支缺口越來(lái)越大是我縣養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的嚴(yán)峻問(wèn)題。增加基金籌資渠道，擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面，減少收支缺口是我們正在努力的方向和目標(biāo)。
按照實(shí)際養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支預(yù)算，我縣2018年社�；鹬С龊嫌�(jì)數(shù)為56109萬(wàn)元，社�；饘�(shí)際征繳能力為15245萬(wàn)元，另外加上390萬(wàn)元為省社保局制定下達(dá)的地方財(cái)務(wù)配套資金任務(wù)，10萬(wàn)元為個(gè)帳做實(shí)部分，全縣年度基金收入為15645萬(wàn)元，全縣企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支缺口預(yù)計(jì)高達(dá)四個(gè)多億。因此預(yù)計(jì)2018年度我站尚需向省級(jí)社保局申請(qǐng)解決4.05億元方可解決我縣全年企業(yè)退休員工養(yǎng)老金發(fā)放問(wèn)題。
平江縣社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)事業(yè)管理站
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