平江縣十七屆人大常委會第四次會議

關(guān)于平江縣2016年財(cái)政決算草案與

2017年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告

（提請2017年8月8日平江縣第十七屆人民代表大會

常務(wù)委員會第四次會議審議）

縣財(cái)政局  夏　海

主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民政府委托，就平江縣2016年度財(cái)政決算批復(fù)情況和2017年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，向縣人大常委會議報告如下，請予審議。

一、2016年財(cái)政決算情況

今年4月9日，湖南省財(cái)政廳已正式批復(fù)我縣2016年度財(cái)政決算，與3月21日向縣十七屆人大常委會主任會議第四次會議報告的情況相比，公共財(cái)政預(yù)算收入和支出均沒有變化。根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于2016年省與市縣財(cái)政年終結(jié)算有關(guān)事項(xiàng)的通知》（湘財(cái)預(yù)〔2017〕45號），具體結(jié)果如下：

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況。

收入方面：2016年全縣一般公共預(yù)算收入完成115448萬元，為預(yù)算的101.7%，比上年實(shí)績增長11.1%。其中：一般公共預(yù)算地方收入完成75998萬元，為預(yù)算的104.1%，同比增長10.5%；上劃中央收入完成29205萬元，為預(yù)算的98.3%，同比增長9.1%；上劃省級收入完成10245萬元，為預(yù)算的110.1%，同比增長22.7%。分征收部門來看，國稅完成38538萬元，剔除“營改增”因素與上年同口徑比較增長4.2%；地稅完成50620萬元，剔除“營改增”因素與上年同口徑比較增長10.2%；財(cái)政完成26290萬元，同比增長22.4%。稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為74.7%，占一般公共預(yù)算地方收入的比重為61.5%。

支出方面：2016年全縣一般公共預(yù)算支出527387萬元，為預(yù)算指標(biāo)的96.6%，同比增長12.8％。主要支出科目完成情況如下：

一般公共服務(wù)支出41929萬元，占預(yù)算的96.5%，同比下降5.2%,主要是因上年度調(diào)整工資政策集中補(bǔ)發(fā)等原因形成基數(shù)較高。

國防支出334萬元，占預(yù)算的100%，同比增長13.2%。

公共安全支出21805萬元，占預(yù)算的99.8%，同比增長43.2%,主要是政法部門警銜工資調(diào)整和辦案經(jīng)費(fèi)較上年有較大幅度增加。

教育支出94922萬元，占預(yù)算的99.7%，同比增長6.3%。

科學(xué)技術(shù)支出1195萬元，占預(yù)算的100%，同比增長53.8%，主要是上級安排的科技專項(xiàng)資金增加。

文化體育與傳媒支出5215萬元，占預(yù)算的99.5%，與上年基本持平。

社會保障和就業(yè)支出85924萬元，占預(yù)算的100%，同比增長13.1%，主要是各項(xiàng)社保補(bǔ)貼財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高。

醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出76689萬元，占預(yù)算的100%，同比增長20.2%，主要是二人民醫(yī)院整體搬遷等基本建設(shè)項(xiàng)目上級安排4400萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財(cái)政補(bǔ)助提標(biāo)的轉(zhuǎn)移支付增加3232萬元。

節(jié)能環(huán)保支出14276萬元，占預(yù)算的96.7%，同比增長22.9%，主要是上級安排的環(huán)保專項(xiàng)資金增加。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出6803萬元，占預(yù)算的100%，與上年基本持平。

農(nóng)林水支出102496萬元，占預(yù)算的98.7%，同比增長19.3%，主要是上級下達(dá)的財(cái)政扶貧資金比上年增加13093萬元。

交通運(yùn)輸支出19524萬元，占預(yù)算的99.8%，同比增長6.6%。

資源勘探信息等支出12394萬元，占預(yù)算的100%，同比增長81.8%，主要是縣國資局上交的國有資源有償使用收入2082萬元等，全部安排用于企業(yè)挖潛改造和工業(yè)創(chuàng)新支出。

商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出3992萬元，占預(yù)算的99.6%，同比增長89.4%，主要是上級安排的精品旅游線路建設(shè)資金增加1100萬元、本級安排的旅游發(fā)展基金比上年增加500萬元。

金融支出74萬元，占預(yù)算的100%，同比增長48%，主要是財(cái)政對金融企業(yè)的扶持增加。

國土海洋氣象等支出6318萬元，占預(yù)算的92.3%，同比下降47.4%，主要是河道砂石資源拍賣收入比上年減少1270萬元、上級安排的國家級地質(zhì)遺跡保護(hù)項(xiàng)目資金比上年減少3482萬元。

住房保障支出28409萬元，占預(yù)算的100%，同比增長17.3%，主要是上級安排的保障房建設(shè)資金增加。

糧油物資儲備支出1170萬元，占預(yù)算的100%，同比增長7.5%。

其它支出1402萬元，占預(yù)算的86.7%，同比下降53.3%，降幅較大主要是上級安排的革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金科目變化所致。

債務(wù)付息支出2516萬元，占預(yù)算的100%，同比增長291.9%，主要是地方政府債券付息支出增加。

轉(zhuǎn)移支付情況：2016年，經(jīng)過積極爭取，上級繼續(xù)加大了對我縣的支持力度，全年共下達(dá)我縣轉(zhuǎn)移支付412104萬元，比上年增加45029萬元，增長12.3%。一是一般性轉(zhuǎn)移支付244852萬元，增加30860萬元，增長14.4%，其中，歷時8年?duì)幦〉膰�家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付于2016年正式到位，當(dāng)年增加5203萬元。二是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付167252萬元，增加14169萬元，增長9.3%。 上述轉(zhuǎn)移支付全部按規(guī)定用于落實(shí)民生政策提標(biāo)、財(cái)政供養(yǎng)人員工資調(diào)整以及穩(wěn)增長、惠民生等相關(guān)支出。

債務(wù)置換情況：2016年，省財(cái)政原確定我縣地方政府置換債券規(guī)模上限為243300萬元，后因申報的教育、衛(wèi)計(jì)等部門的或有債務(wù)轉(zhuǎn)為政府一般債務(wù)35794萬元尚未審批下達(dá)，實(shí)際撥付我縣債券置換資金207506萬元，其中一般轉(zhuǎn)貸置換債券157653萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)貸置換債券49853萬元。2014年12月31日鎖定的政府一般債務(wù)已按規(guī)定置換完畢，置換后全縣每年實(shí)際可降低利息成本約16760萬元。

收支平衡情況：2016年完成一般公共預(yù)算地方收入75998萬元，上級補(bǔ)助收入422322萬元（含稅收返還性收入10218萬元），一般債券收入181053萬元（其中置換債券157653萬元、新增債券23400萬元），上年結(jié)余5422萬元，從預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入659萬元，從政府性基金調(diào)入10500萬元，全年收入合計(jì)為695954萬元；本年度一般公共預(yù)算支出527387萬元，上解上級支出2767萬元，債務(wù)還本支出161003萬元，支出合計(jì)為691157萬元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余4797萬元。

以上情況均與十七屆人大常委會第四次主任會議報告情況一致。

（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況。

收入方面：2016年全縣政府性基金預(yù)算收入完成44382萬元，同比增長30.7%。其中土地出讓收入完成30444萬元，同比增長35.4%。

支出方面：2016年全縣政府性基金預(yù)算支出43297萬元，占預(yù)算的79.8%，同比下降19.5%。主要原因是上級專項(xiàng)補(bǔ)助減少。主要支出科目完成情況如下：

國家電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金支出240萬元，全部是上級安排的資助城市電影院建設(shè)支出。

社會保障和就業(yè)支出3141萬元，主要是上級安排的庫區(qū)移民后扶基金支出。

國有土地使用權(quán)出讓金和國有土地收益基金安排的支出27365萬元，重點(diǎn)用于征地拆遷補(bǔ)償和土地開發(fā)支出。

新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)支出5646萬元，全部是上級安排重點(diǎn)用于高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)和國土相關(guān)業(yè)務(wù)建設(shè)的支出。

城市設(shè)施配套費(fèi)支出651萬元，全部用于城市基礎(chǔ)設(shè)施維護(hù)和園林綠化支出。

污水處理費(fèi)支出514萬元，全部用于城市污水處理廠運(yùn)轉(zhuǎn)。

新墻體材料支出48萬元。

旅游發(fā)展基金支出260萬元，主要是上級安排的地方旅游開發(fā)項(xiàng)目補(bǔ)助。

彩票公益金安排的支出1534萬元，主要是上級安排的用于扶老、助殘、救孤、濟(jì)困等民政事業(yè)和全民健身資金。

其他政府性基金支出3898萬元，主要是政府性基金征繳部門收入結(jié)算支出。

收支平衡情況：2016年全縣政府性基金收入44382萬元，上級補(bǔ)助收入10746萬元，置換專項(xiàng)債券收入49853萬元，上年結(jié)余9734萬元，收入合計(jì)114715萬元；政府性基金支出43297萬元，上解上級支出131萬元，調(diào)往一般公共預(yù)算10500萬元，專項(xiàng)債務(wù)還本支出49853萬元，支出合計(jì)103781萬元。收支相抵后，年終結(jié)余10934萬元。

以上情況均與十七屆人大常委會第四次主任會議報告情況一致。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況。

2016年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2082萬元，支出2082萬元。與十七屆人大常委會第四次主任會議報告情況一致。

（四）社會保險基金預(yù)算收支決算情況。

2016年全縣社會保險基金收入162908萬元，其中保險費(fèi)收入完成66740萬元、財(cái)政補(bǔ)貼（含上級財(cái)政補(bǔ)助收入）93321萬元、利息收入644萬元；全縣社會保險基金支出150831萬元，其中社會保險待遇支出147955萬元、其他支出212萬元，當(dāng)年結(jié)余12077萬元。與十七屆人大常委會第四次主任會議報告情況一致。

在財(cái)政支出總量不斷增大，預(yù)算管理和改革取得一定成效的同時，財(cái)政運(yùn)行也還存在不少困難和問題，如：財(cái)政增收后勁不足，質(zhì)量改善、財(cái)源培植任重道遠(yuǎn)；剛性支出有增無減，收支矛盾十分尖銳；部分單位推進(jìn)項(xiàng)目的熱情高漲，但資金來源嚴(yán)重不足，政府性債務(wù)風(fēng)險防控不容忽視；部分財(cái)政改革推進(jìn)艱難，等等。對此，我們高度重視，將采取有力措施逐步加以解決。

二、2017年上半年預(yù)算執(zhí)行情況

（一）財(cái)政收入完成情況。

截至6月30日，全縣一般公共預(yù)算收入完成77200萬元，為預(yù)算的60.8%，同比增加10565萬元，增長15.9%。其中：一般公共預(yù)算地方收入完成47516萬元，為預(yù)算的58.4%，同比增加2702萬元，增長6%；上劃中央收入完成23885萬元，為預(yù)算的65.5%，同比增加8813萬元，增長58.5%；上劃省級收入完成5799萬元，為預(yù)算的63.4%，同比減少950萬元，下降14.1%。

一般公共預(yù)算收入分征收部門完成情況：國稅部門完成32164萬元，為預(yù)算的60%，剔除“營改增”因素與上年同口徑比較增長1.6%；地稅部門完成25402萬元，為預(yù)算的56%，剔除“營改增”因素與上年同口徑比較增長46.3%；財(cái)政部門完成19634萬元，為預(yù)算的70%，同比增長11.7%。

政府性基金收入完成9660萬元，為預(yù)算的21.8%，同比減少8700萬元，下降47.4%，主要原因是土地出讓金收入減少。其中：新型墻體材料專項(xiàng)基金收入完成50萬元，土地出讓價款收入完成5908萬元，其他土地出讓收入完成2065萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入完成720萬元，污水處理費(fèi)收入187萬元，其他政府性基金收入完成730萬元。

國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成516萬元，為預(yù)算的91.3%。

社會保險基金收入完成94488萬元，為預(yù)算的53.1%。

（二）財(cái)政支出完成情況。

截至6月30日，全縣一般公共預(yù)算支出完成322848萬元, 為預(yù)算指標(biāo)的67.1%，同比增加71805萬元，增長28.6%。

政府性基金支出完成7348萬元，為預(yù)算指標(biāo)的13.3%，同比減少7970萬元，下降52%。主要原因是土地出讓金收入安排的支出減少。

國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成300萬元，為預(yù)算指標(biāo)的53.1%。

社會保險基金支出完成75572萬元，為預(yù)算指標(biāo)的45.1%。

（三）預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)。

1.財(cái)政收入提前一個月“過半”。在經(jīng)濟(jì)增速放緩、結(jié)構(gòu)性政策性減稅增多、剛性增支急劇增加等挑戰(zhàn)中，我縣把組織收入作為重中之重，進(jìn)一步理順稅收征管職能，推進(jìn)稅收協(xié)控聯(lián)管，大力挖潛增收，5月份就實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收入入庫“過半”目標(biāo)，為全年預(yù)算任務(wù)的52.6%。截至6月30日，全縣完成一般公共預(yù)算收入7.72億元，為預(yù)算的60.8%，收入進(jìn)度在全市六縣市中排名第五位；收入增幅為15.9%，在全市六縣市中排名第四位。

2.收入質(zhì)量有所提高。全縣大力實(shí)施“三重”戰(zhàn)略，重點(diǎn)項(xiàng)目稅收貢獻(xiàn)明顯提高，方正達(dá)、華文食品、前元新材料、山潤茶油等企業(yè)充分抓住綠色通道政策機(jī)遇期，發(fā)展來勢喜人。抓重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)稅源和清理重點(diǎn)行業(yè)稅收帶來了實(shí)實(shí)在在的效果，上半年完成稅收收入5.59億元，占一般公共預(yù)算收入的比重達(dá)到72.5%，比上年同期提高1.2個百分點(diǎn)，收入質(zhì)量在全市六縣市中排名第一。

3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)級稅收迎頭趕上。截至6月30日，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)稅（含工業(yè)園）累計(jì)入庫18757萬元，占總?cè)蝿?wù)的52.6%。24個鄉(xiāng)鎮(zhèn)在5月底已100%實(shí)現(xiàn)了“過半”，進(jìn)度最快的龍門鎮(zhèn)達(dá)到了64.9%。從調(diào)查掌握的情況看，鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于主職領(lǐng)導(dǎo)變動較大，前段部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)稅工作比較被動，但通過引導(dǎo)、督促、考核等措施，鄉(xiāng)鎮(zhèn)級稅收入庫進(jìn)度加快，特別是工業(yè)園頂住較大的基數(shù)壓力，入庫稅收10618萬元，占整個鄉(xiāng)鎮(zhèn)級稅收的56.6%，稅收支撐作用明顯。

4.重點(diǎn)支出得到較好保障。財(cái)政支出的重點(diǎn)是保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生，目前每月保障基本工資發(fā)放需要近6000萬元。截至6月30日，全縣公共財(cái)政預(yù)算支出完成32.3億元,同比增長28.6%。為確保各項(xiàng)惠民政策不走樣，今年來共爭取省廳調(diào)度資金19億余元、置換債券額度3.97億元，重點(diǎn)支持了脫貧攻堅(jiān)、教育、社保、醫(yī)療衛(wèi)生、文化、科技、環(huán)保、農(nóng)林水、城鄉(xiāng)建設(shè)、精準(zhǔn)扶貧等民生和社會事業(yè)發(fā)展。

三、關(guān)于后段財(cái)政工作的建議

當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行最大的困難是收支缺口難填補(bǔ)，目前能夠預(yù)測到的收支逆差超過8.1億元、政府債務(wù)總額高達(dá)113.86億元。為此，建議盡快研究制定財(cái)政風(fēng)險化解方案，并采取以下幾個方面的措施：

（一）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，不失承諾。經(jīng)人大批準(zhǔn)的年初預(yù)算方案，是具有法定效力的鐵案，是縣委縣政府向全縣人民許下的莊嚴(yán)承諾，未經(jīng)法定程序，不得調(diào)整。全縣上下要堅(jiān)定392144萬元的收入目標(biāo)不動搖（其中一般公共預(yù)算收入126998萬元、政府性基金收入44382萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入565萬元、社會保險基金收入220199萬元），千方百計(jì)抓收促收，堅(jiān)持每月按10%的進(jìn)度考核入庫，確保10月底全面完成國、地、財(cái)收入任務(wù)，11、12月份集中精力增收超收。要堅(jiān)定支出目標(biāo)不動搖，一方面要嚴(yán)格控制新增支出，盡量減少中途追加；另一方面，要加快支出進(jìn)度，及時下?lián)芨黜?xiàng)預(yù)算資金和上級專項(xiàng)資金，迅速落實(shí)到具體項(xiàng)目，防止資金沉淀。

（二）培植地方財(cái)源，不失良機(jī)。經(jīng)濟(jì)決定財(cái)政，經(jīng)濟(jì)發(fā)展有亮點(diǎn)，財(cái)政收入才有增長點(diǎn)。我們要充分利用國家出臺的財(cái)政、稅收、金融等一系列利好政策，積極扶持和培育一批本土企業(yè)，使之發(fā)展壯大。如縣農(nóng)商銀行，要通過開戶引導(dǎo)、財(cái)政公存款支持、農(nóng)商行欠款優(yōu)先置換等方式積極支持，使之逐步成長為我縣的納稅大戶。各職能部門要嚴(yán)格執(zhí)行中央對企業(yè)減稅讓利政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，要為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，為其排憂解難。

（三）全力爭資爭項(xiàng)，不留缺口。今年縣政府下達(dá)的爭資爭項(xiàng)任務(wù)，各單位要按要求完成，獎勵措施也要堅(jiān)決兌現(xiàn)。今年以來，由于中央去金融杠桿的力度加大，融資會有較大困難，收入減收因素較多，支出要保障，加之許多重點(diǎn)項(xiàng)目已經(jīng)上馬，各種困難和矛盾會集中在年底。如不大力爭資爭項(xiàng)，采取“堤內(nèi)損失堤外補(bǔ)”的措施，年底財(cái)政將面臨巨大的支出壓力。要采取強(qiáng)有力措施，督促各單位吃透政策，走準(zhǔn)路徑，完成和超額完成各項(xiàng)爭資爭項(xiàng)任務(wù)。

（四）回收兩項(xiàng)資金，不打欠條。積極盤活存量資金，統(tǒng)籌好全縣財(cái)政資金調(diào)度和優(yōu)化好支出結(jié)構(gòu)。各單位要對本單位閑置的固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，及時處置。對閑置的資源能拍賣的要盡快拍賣，能變現(xiàn)的要變現(xiàn)，確保收入完成。省財(cái)政廳已下達(dá)我縣今年債券資金還款計(jì)劃1.86億元（含利息），財(cái)政壓力巨大，年終各單位存量資金按政策該收回的堅(jiān)決收回，年初下達(dá)的8.25億元的兩項(xiàng)資金（財(cái)政出借資金和債務(wù)置換資金）回收任務(wù)要堅(jiān)決完成，務(wù)必多渠道籌措資金緩解財(cái)政面臨的各種困境，保障各項(xiàng)法定支出、政策性支出和重點(diǎn)支出需要。

（五）推進(jìn)依法理財(cái)，不留漏洞。進(jìn)一步增強(qiáng)法治理念，堅(jiān)持依法理財(cái)，自覺接受人大監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、社會和輿論監(jiān)督，將監(jiān)督寓于預(yù)算管理全過程。強(qiáng)化財(cái)政資金運(yùn)行監(jiān)督管理，堅(jiān)定不移貫徹厲行節(jié)約各項(xiàng)規(guī)定，著力推進(jìn)財(cái)政預(yù)決算和單位“三公經(jīng)費(fèi)”向社會公開，完善內(nèi)部控制制度，夯實(shí)財(cái)政管理基礎(chǔ)。

（六）防控債務(wù)風(fēng)險，不遺余力。一是要進(jìn)一步健全規(guī)范地方政府舉債融資機(jī)制。嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》和國發(fā) 〔2014〕43號文件規(guī)定：地方政府及其所屬部門不得以任何方式舉債，確須舉債的一律采取在國務(wù)院批準(zhǔn)的限額內(nèi)發(fā)行地方政府債券和PPP模式。二是堅(jiān)決貫徹落實(shí)財(cái)政部等六部委于4月26日聯(lián)合下發(fā)的財(cái)預(yù)〔2017〕50號文件規(guī)定，全面清理整改違法違規(guī)舉債融資問題，特別是違法違規(guī)擔(dān)保。對已放款的，按照債務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行規(guī)范和整改；未放款的，應(yīng)按照全國金融工作會議精神，先停止放款。三是要建立跨部門聯(lián)合監(jiān)督和防控機(jī)制，加快推進(jìn)融資平臺公司市場化轉(zhuǎn)型。

主任、各位副主任、各位委員，下半年的財(cái)稅工作任務(wù)十分繁重。我們一定在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，緊緊依靠各級各部門的密切配合和全縣人民的共同努力，堅(jiān)定信心，克服困難，扎實(shí)努力，力爭年初確定的各項(xiàng)財(cái)政目標(biāo)任務(wù)圓滿完成。