平江縣2016年度財政總決算報表編報說明
在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導下，在人大監(jiān)督、政協(xié)指導和縣直各單位的大力支持配合下，在上級財政部門的指導下，全面落實中央和省市各項決策部署，積極發(fā)揮財政支撐保障引導作用，優(yōu)化財政收支結(jié)構(gòu)，深化財政管理改革，統(tǒng)籌推進各項工作的開展，圓滿完成了2016年度財政總決算報表的編制工作。
一、2016年預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算。
1.收入完成情況。2016年，全縣一般公共預算收入完成115448萬元，為預算的101.7%，同比增長11.8%（以市財政局考核口徑為準，下同）。其中：上劃中央收入完成29205萬元，為預算的100%，同比增加2428萬元，增長9.1%；上劃省級收入完成10245萬元，為預算的90.4%，同比增加1897萬元，增長22.7%；稅收完成86219萬元（其中工業(yè)稅金約2.55億元，比上年增長9.9%），占一般公共預算收入的比重為74.7%，同比下降2個百分點。地方一般公共預算收入完成75998萬元，為預算的104.1%，同比增加7235萬元，增長11.6%，其中稅收完成46769萬元，占地方一般公共預算收入的比重為61.5%，同比下降3.3個百分點（主要是“營改增”帶來結(jié)算體制調(diào)整）。
分征收部門來看，國稅完成38538萬元，為預算的94.2%，剔除營改增因素與上年同口徑比較增長4.2%；地稅完成50620萬元，為預算的100.1%，剔除營改增因素與上年同口徑比較增長10.2%；財政完成26290萬元，為預算的119%，同比增長22.4%。綜合評比，在全市六縣市中排第二位。為確保經(jīng)濟快進縣，已與市相關(guān)領(lǐng)導進行對接，擬將平江區(qū)域內(nèi)形成的稅收入庫在市以上的約3.57億元納入平江進行考核。調(diào)整后，平江區(qū)域內(nèi)財政總收入約為15.11億元，比去年調(diào)整目標增長34.9%，稅收收入為12.19億元，比去年調(diào)整目標增長37.7%，稅收占財政收入的比重約為80.7%。
2．支出完成情況。全年一般公共預算支出527387萬元，為預算指標的96.6%，同比增加59139萬元，增長12.7％。
3.收支平衡情況。本年度完成地方一般公共預算收入75998萬元，上級補助收入422322萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入5422萬元，調(diào)入資金10500萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入181053萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金659萬元，全年收入合計695954萬元；本年公共財政支出527387萬元，上解上級支出2767萬元，債務還本支出161003萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出4797萬元，支出合計695954萬元。達到了“收支平衡”的工作目標。
（二）政府性基金預算。
1.收入完成情況。全年政府性基金預算收入完成44382萬元，為預算的97.9%，同比增加11058萬元，增長33.2%。其中土地出讓收入完成26792萬元，為預算的85.5%，同比增加6684萬元，增長33.2%。
2．支出完成情況。全年政府性基金預算支出43297萬元，為預算的66.5%，同比減少10464萬元，下降19.5%。主要原因是土地市場疲軟，土地出讓收入減少，支出相應減少。
3.收支平衡情況。本年度完成政府性基金收入44382萬元，上級補助收入10746萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入9734萬元，債務轉(zhuǎn)貸收入49853萬元，收入合計114715萬元；政府性基金支出43297萬元，調(diào)往一般公共預算10500萬元，上解支出131萬元，債務還本支出49853萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出10934萬元，支出合計114715萬元。本年度政府性基金預算收支平衡。
二、財政預算執(zhí)行的主要特點
（一）全面刷新了一組收入指標。落實積極的財政政策，成功爭取國家重點生態(tài)主體功能區(qū)（到位資金5203萬元）、均衡性轉(zhuǎn)移支付增量（9773萬元）、可用債券（2.7億元）、園區(qū)“135”工程、企業(yè)技改等一批項目和資金，預算安排新型工業(yè)、全域旅游等產(chǎn)業(yè)基金6300萬元，投入交通、水利、新型城鎮(zhèn)化建設資金11億元，打造省級示范性PPP項目1個，有效擴大了投資，促進了主導產(chǎn)業(yè)擴張升級；繼續(xù)運用“以存引貸”、貼息、擔保等手段激活金融活力；強化收入組織，推進“營改增”、資源稅改革、非稅票據(jù)電子化改革，清理補征營業(yè)稅欠稅8643萬元、礦產(chǎn)資源補償費1316萬元。根據(jù)全市收入排名統(tǒng)計，我縣全年一般公共預算收入增長比例和地方一般公共預算收入增長比例以稅收收入占一般公共預算收入比重等三項指標分別在全市六縣市中排第二名、第三名、第三名。
（二）竭力保障了一批民生實事。一是脫貧攻堅有強度。率先全省出臺《統(tǒng)籌整合使用涉農(nóng)資金強力推進脫貧攻堅實施方案》，有效整合涉農(nóng)資金2.21億元并具體到項目，撥付財政扶貧專項資金1.57億元，扶貧投入和整合力度創(chuàng)歷史紀錄；嚴格落實財政支農(nóng)、教育惠民、社會保障兜底、生態(tài)環(huán)保政策，籌措易地扶貧搬遷資金2.83億元，安排精準扶貧專項資金1000萬元，設立金融扶貧基金，“五個一批”和金融扶貧產(chǎn)生顯著成效。二是民生保障有溫度。全年投入“三農(nóng)”、城鄉(xiāng)義務教育、養(yǎng)老保險和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生和計劃生育、住房保障、節(jié)能環(huán)保等民生方面的資金近40億元，占一般公共預算支出的比重提高到了80%左右，有力提升了群眾幸福感和獲得感。三是基層保障有力度。村級運轉(zhuǎn)保障經(jīng)費提高到村均14萬元（不含平臺建設1萬元），城鄉(xiāng)社區(qū)分別達到30萬元和14萬元，竭力兌現(xiàn)工資改革、鄉(xiāng)鎮(zhèn)補貼等待遇，促進了改革發(fā)展成果全民共享。
（三）加快推進了一批改革試點。正式啟動國有資本經(jīng)營預算，實現(xiàn)“四本預算”完整拼圖，預決算和“三公”經(jīng)費網(wǎng)上公開面達100%。推進國庫集中支付電子化管理在3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)成功上線，直接支付率達98.7%，并審核拒付不合規(guī)支出6832萬元。推進績效目標監(jiān)控全覆蓋，對2.87億元的資金開展了重點績效評價。收回財政存量資金9307萬元，并通過科學運營間歇資金，增加利息收益4095萬元。全面啟動公車改革，抓好涉改單位辦公用房調(diào)劑，資產(chǎn)清查順利完成。扎實推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算標準化、村賬鄉(xiāng)代理改革，健全資金臺賬、注重抽查巡查，鄉(xiāng)村財政財務管理進一步規(guī)范。政府采購節(jié)約資金8000萬元，財政投資評審審減節(jié)約財政資金2.32億元，財政監(jiān)督檢查收繳處罰入庫違規(guī)資金729萬元。同時，大力支持撤鄉(xiāng)并村、醫(yī)�！叭弦弧�、不動產(chǎn)登記、工商“三證合一”等其他改革，促進了發(fā)展活力提升。
（四）從嚴扎緊了一套制度籠子。爭取政府存量債務置換債券24.33億元，對全縣鎖定的政府債務本金進行全部置換，全縣每年可節(jié)減利息1.62億元；出臺《地方政府債券還本付息管理辦法》《政府投資項目投融資管理辦法》，進一步扎緊政府債務管控的“籠子”。馳而不息抓厲行節(jié)約，2016年全縣“三公”經(jīng)費同比下降7%，其中：接待費下降8.9%，公車購置加運行下降6%。加強財政專項資金制度建設，實行全領(lǐng)域、全流程把關(guān)和實地核查，迎接扶貧資金國審等審計檢查活動近20次，進一步提升了資金績效。
在看到成績的同時，財政運行中也存在的一些突出困難和問題，一是受宏觀經(jīng)濟增速下行、落實“三去一降一補”任務、礦產(chǎn)品市場低迷、社會投資動力不足等多重因素制約，財政收入難增長，特別是國家調(diào)整增值稅預算級次，導致地方稅收收入下滑，財政收入與全面小康建設考核要求差距大；二是機關(guān)事業(yè)單位工資社保改革、精準扶貧、基層運轉(zhuǎn)等剛性支出大幅增加，財政收支矛盾加劇；三是國家對地方政府債務實行限額管理，特別是融資平臺轉(zhuǎn)型后，項目建設融資難度明顯加大，且由于部分項目推進不快，形成了較多的存量資金，造成項目成本攀升；四是財政資金監(jiān)管和預算績效管理有待進一步加強。對此，我們將認真思考，精準施策，一項一項加以解決和完善。
三、關(guān)于做好2017年財政工作的建議
2017年是深入實施“十三五”規(guī)劃、決勝全面小康的關(guān)鍵之年。為做好2017年財政工作，建議從三個方面發(fā)力：
（一）推進“三大攻堅”。一是財源建設攻堅。整合財政資金，加大對“一園一區(qū)”建設和全域旅游的支持力度，幫扶重點企業(yè)，支持企業(yè)產(chǎn)品服務升級和質(zhì)量品牌建設；落實積極的就業(yè)政策，加大就業(yè)補助投入，推動大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新；運用貸款貼息、以獎代補、風險補償、PPP合作等方式，暢通銀企信息溝通渠道，撬動更多的銀行資金、社會資金投入到縣內(nèi)實體產(chǎn)業(yè)和重點企業(yè)，力爭財源培育有新起色、新亮點。二是組織收入攻堅。充分利用稅源調(diào)查成果，加強重點行業(yè)、重點企業(yè)稅源分析，全面實施個體及零散稅收委托代征，確�！按蠖惒宦�、小稅不丟”。強化收入組織調(diào)度、鄉(xiāng)鎮(zhèn)協(xié)稅護稅和稅收協(xié)控聯(lián)管，充分發(fā)揮考核獎勵、聯(lián)點促收、約談問責等機制作用，確保應收盡收。三是財政改革攻堅。加大一般公共預算與政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算的統(tǒng)籌力度，提高預算編制前瞻性主動性，編細編實社會保險基金預算，細化預決算公開范圍和內(nèi)容，實現(xiàn)公開常態(tài)化。統(tǒng)籌抓好預算績效目標、績效監(jiān)控、績效評價等工作，加強績效評價結(jié)果應用。加大結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金統(tǒng)籌使用力度，強力回收財政出借資金，嚴控國庫資金出借。推動政府采購轉(zhuǎn)型，推廣政府購買服務。推進國庫集中支付改革延伸到所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)，規(guī)范村級財務管理，提升鄉(xiāng)村財政財務管理水平。
（二）堅持“三個傾斜”。財力向精準扶貧傾斜。以縣級統(tǒng)籌整合使用管理涉農(nóng)資金為平臺，適當精簡、調(diào)整、歸并縣級相關(guān)專項，啟動精準扶貧新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款保證保險試點，引導支持旅游扶貧、電商扶貧、社會扶貧、基礎(chǔ)扶貧，形成“眾人拾柴火焰高”的大扶貧格局。全面加強扶貧資金分配、撥付、使用監(jiān)督管理，加快支出進度，確保財政扶貧資金投入到貧困村和建檔立卡貧困人口的比例均不低于60%，確保完成年度脫貧任務。財力向民生重點傾斜。在民生工作上突出�；�、兜底線，加力支持農(nóng)村公路建設、環(huán)境整治、水庫和骨干山塘除險加固，建設高標準農(nóng)田6.75萬畝，實施一事一議財政獎補項目（普惠制）400個，進一步改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件；加大教育投入，支持保入學、優(yōu)硬件、強師資，推進城鄉(xiāng)教育均衡發(fā)展；深化基層醫(yī)衛(wèi)體制改革，完善城鄉(xiāng)居民醫(yī)保、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助等制度，財政投入城鄉(xiāng)居民醫(yī)保資金48261萬元，讓群眾能看病、看得起�。回斦度氤青l(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險資金16058萬元，進一步關(guān)切“老有所養(yǎng)”；切實保障失業(yè)人員、低收入群體、困難群眾、優(yōu)撫對象等弱勢群體的基本生活；投入殘疾人“兩項補貼”1447萬元，基本解決貧困殘疾人的生活問題和重度殘疾人的護理問題；支持食品藥品安全等民生工程、民心工程的有序推進；支持公共文化服務體系建設。財力向基層基礎(chǔ)傾斜。優(yōu)化鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本財力保障，適時提高村級、城鄉(xiāng)社區(qū)運轉(zhuǎn)經(jīng)費保障水平，按政策落實行政事業(yè)單位工作人員、離退休人員福利待遇。
（三）守住“三條底線”。守住債務風險底線。建立政府性債務“借、用、還”相結(jié)合的制度，嚴格遏制增量債務，嚴格履行存量債務置換協(xié)議，加快推動融資平臺轉(zhuǎn)型，讓政府債務在風險可控的前提下發(fā)揮積極效應。守住厲行節(jié)約底線。牢固樹立長期過緊日子的思想，嚴格預算約束，嚴格內(nèi)部控制規(guī)范管理，實行分類分檔定額管理的行政事業(yè)單位公用經(jīng)費一律壓減10%，嚴控“三公經(jīng)費”，進一步整頓津補貼和加班補助發(fā)放秩序，規(guī)范公車改革交通補貼發(fā)放，加大財政把關(guān)和紀律監(jiān)督力度，推進厲行節(jié)約制度化、常態(tài)化、長效化。守住資金安全底線。增強問題意識、風險意識、責任意識，發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政就近就地監(jiān)管資金的優(yōu)勢，圍繞重大民生資金開展財政監(jiān)督檢查，開展“雁過拔毛”式腐敗問題專項整治“回頭看”，確保財政資金無憂高效運行。
