一、2012年預(yù)算執(zhí)行情況

（一）財政收入完成情況

2012年全縣財政總收入完成75022萬元，為預(yù)算的104.6%，同比增長24.4%。其中：上劃中央收入完成22392萬元，為預(yù)算的101.8%，同比增加4068萬元，增長22.2%；上劃省級收入完成6468萬元，為預(yù)算的104.4%，同比增加1533萬元，增長31.1%；地方一般預(yù)算收入完成46162萬元，為預(yù)算的106%，同比增加9126萬元，增長24.6%。

財政收入分征收部門完成情況是：國稅部門完成22080萬元，為預(yù)算的100.1%，同比增加3702萬元，增長20.1%；地稅部門完成39295萬元，為預(yù)算的106.3%，同比增加7975萬元，增長25.5%；財政部門完成13647萬元,為預(yù)算的107.3%，同比增加3049萬元，增長28.8%。

地方一般預(yù)算收入分大類完成情況是：稅收收入完成31962萬元，為預(yù)算的107.4%，同比增長27.6%；非稅收入完成14200萬元，為預(yù)算的103.1%，同比增長18.4%。

政府性基金收入完成96178萬元，為預(yù)算的184.6%，同比增加27617萬元，增長40.3%。

地稅部門代征的社會保險基金收入完成87萬元，為預(yù)算的263.1%，同比增長226.5%。

（二）財政支出完成情況

全年公共財政預(yù)算支出完成282696萬元，為預(yù)算的96.4%，同比增長18.2%。預(yù)算支出按功能分類情況如下：

一般公共服務(wù)支出完成22749萬元，為預(yù)算的79.2%，同比下降3.6%；

國防支出完成282萬元，為預(yù)算的72.2%，同比增長36%，主要原因是上級用于縣人防辦的經(jīng)費在本科目中支出；

公共安全支出完成11266萬元，為預(yù)算的99%，同比增長12.4%；

教育支出完成64740萬元，為預(yù)算的98.9%，同比增長48.7%；

科學(xué)技術(shù)支出完成1206萬元，為預(yù)算的99.2%，同比增長9.1%，剔除不可比因素，本級同比增長21.7%；

文化體育與傳媒支出完成2842萬元，為預(yù)算的100%，同比增長25.2%；

社會保障和就業(yè)支出完成43580萬元，為預(yù)算的99.9%，同比增長6.2%；

醫(yī)療衛(wèi)生支出完成41184萬元，為預(yù)算的100%，同比增長23.8%；

節(jié)能環(huán)保支出完成10629萬元，為預(yù)算的99.7%，同比增長44.4%，主要原因是實施環(huán)境監(jiān)測監(jiān)察、污水處理等重點項目支出增加;

城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成5512萬元，為預(yù)算的95.4%，同比增長69.2%，主要原因是用于“三城同創(chuàng)”支出的增加；

農(nóng)林水事務(wù)支出完成54896萬元，為預(yù)算的98.3%，同比增長64.1%，主要原因是上級專項用于農(nóng)業(yè)和其他農(nóng)林水事務(wù)支出的增加；

交通運輸支出完成2626萬元，為預(yù)算的99.2%，同比下降63.1%，主要原因是車輛購置稅的支出上收省本級列支，不再在縣級支出；

資源勘探電力信息等事務(wù)支出完成3455萬元，為預(yù)算的100%，同比增長5.2%；

商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出完成5681萬元，為預(yù)算的99.8%，同比增長1.9%；

金融監(jiān)管等事務(wù)支出完成184萬元，為預(yù)算的100%，同比下降37.9%，主要原因是上級用于支持農(nóng)村金融發(fā)展的涉農(nóng)貸款增量獎勵資金的減少；

國土資源氣象等事務(wù)支出完成2760萬元，為預(yù)算的83%，同比下降19.8%，主要原因是上級專項用于地質(zhì)災(zāi)害、耕地復(fù)墾等資金的減少；

住房保障支出完成6818萬元，為預(yù)算的100%，同比下降52.3%，主要原因是上級專項用于對廉租房建設(shè)、農(nóng)村危房改造、國有林場棚戶區(qū)改造等保障性住房建設(shè)的資金減少，減少7500萬元；

糧油物資儲備事務(wù)支出完成1552萬元，為預(yù)算的100 %，同比增長203.3%，主要原因是上級支持糧油物資管理事務(wù)支出的增加；

國債還本付息支出完成100萬元，為預(yù)算的100%，同比增長113.9%；

其他支出完成635萬元，為預(yù)算的35.6%，同比增長7.2%。

政府性基金支出完成95442萬元，為預(yù)算的81.2%，同比增長25.6%。

社會保險基金支出完成87萬元，為預(yù)算的100%，同比增長228.3%。

（三）財政收支平衡情況

1、一般預(yù)算收支平衡情況。本年度完成地方一般預(yù)算收入46162萬元，上級補助收入231962萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入2000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)上級專項3911萬元，全年收入合計為295735萬元；本年公共財政支出為282696萬元，上解上級支出1806萬元，債券還本支出600萬元，單位結(jié)存結(jié)轉(zhuǎn)下年支出10628萬元，支出合計為295730萬元，本年度預(yù)算收支結(jié)余5萬元。

2、基金預(yù)算收支平衡情況。本年度完成基金預(yù)算收入96178萬元，上級補助收入13547萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入7861萬元，收入合計117586萬元；本年基金支出95442萬元，上解支出88萬元，調(diào)出資金11700萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出10356萬元，支出合計117586萬元，本年度預(yù)算收支平衡。

3、社�；�金收支平衡情況。本年度地稅部門代征社會保險基金87萬元，相應(yīng)安排支出87萬元，預(yù)算收支平衡。

這只是決算的初步結(jié)果，正式情況需待上級財政部門審查批復(fù)后再予以報告。

總體來看，2012年全縣預(yù)算執(zhí)行主要有以下四個特點：一是收入增速相對放緩。2012年，受經(jīng)濟(jì)增速放緩、結(jié)構(gòu)性減稅力度加大、價格漲幅下降等因素影響，全國、全省財政收入增幅普遍回落。我縣亦無法“獨善其身”，全縣財政總收入同比增長24.4%，但增幅較上年回落了10.6個百分點。二是收入質(zhì)量持續(xù)提升。稅收收入達(dá)到6.08億元，占財政總收入的比重為81.1%，比上年提高1個百分點；地方稅收收入占一般預(yù)算收入的比重達(dá)69.2%，比上年提高1.6個百分點。增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅四大主體稅種總量達(dá)到43869萬元，占稅收收入的比重為72.1%，對稅收收入增長的貢獻(xiàn)率達(dá)到79.7%，為財政收入平穩(wěn)較快增長提供了有力保障。同時，全縣非稅收入增長18.4%，增幅比上年低48.8個百分點，收入結(jié)構(gòu)逐步走向合理。三是公共財政擴(kuò)面提標(biāo)。公共財政支出繼續(xù)向民生領(lǐng)域傾斜，按月及時兌現(xiàn)了全縣2萬多名財政統(tǒng)發(fā)對象的基本工資、津補貼和績效工資，信息化發(fā)放各項惠民補貼資金48項3.09億元，有力支持了教育均衡發(fā)展、藥品零差率改革、村級組織運轉(zhuǎn)以及五保、低保、醫(yī)保補助提標(biāo)等民生實事，實現(xiàn)了發(fā)展成果全民共享。四是財政監(jiān)管力度加大。進(jìn)一步細(xì)化了預(yù)算管理，量化厲行節(jié)約目標(biāo)，加強“三公經(jīng)費”公示，強化了預(yù)算約束。國庫集中支付改革達(dá)到“兩個覆蓋”要求，財政直接支付的比重穩(wěn)居省市前列。政府采購節(jié)約財政資金2154萬元，財政投資評審共審減節(jié)約財政資金1.53億元。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管、非稅收入管理、財政支出績效評價、財政監(jiān)督檢查等措施落實到位，進(jìn)一步提高了財政資金使用效益。

與此同時，還存在一些突出矛盾和問題：財政增收仍然缺乏骨干財稅企業(yè)支撐，收入結(jié)構(gòu)還不夠優(yōu)化，人均財力水平依然偏低；財政支出壓力空前，各項事業(yè)發(fā)展的增支需求越來越高，公共財政保障能力亟需加強；自身造血功能不足，收支倒掛差距拉大；債務(wù)包袱重，償債壓力大；財政資金監(jiān)管的壓力愈來愈大等等，需要采取措施逐步解決。

二、2013年預(yù)算編制情況

按照中央、省、市、縣對經(jīng)濟(jì)工作的總體部署，根據(jù)全國、全省財政工作會議精神和縣十六屆人民代表大會第一次會議確定的財政工作目標(biāo)和預(yù)算編制工作指導(dǎo)思想，2013年我縣財政收支預(yù)算擬作如下安排：

（一）財政收入計劃安排情況

1、一般預(yù)算收入計劃安排情況

根據(jù)縣十六屆人大一次會議已經(jīng)批準(zhǔn)的2013年預(yù)算草案，今年財政總收入計劃安排84780萬元，同比增長13%。其中：上劃中央收入計劃安排25585萬元，比上年實績增長14%；上劃省級收入計劃安排7424萬元，比上年實績增長15%；地方一般預(yù)算收入計劃安排51771萬元，比上年實績增長12%。

地方一般預(yù)算收入按功能科目分類情況：稅收收入計劃安排36112萬元，比上年實績增長13%；非稅收入計劃安排15659萬元，比上年實績增長10%。

財政總收入任務(wù)分解到三個征收部門情況是：國稅部門計劃安排25170萬元，比上年實績增長14%；地稅部門計劃安排45190萬元，比上年實績增長15%；財政部門計劃安排14420萬元，比上年實績增長6%。

2、政府性基金收入計劃安排情況

政府性基金收入計劃安排61328萬元，比上年實績減少34850萬元，下降36%。其中：

⑴新型墻體材料專項基金收入75萬元；⑵地方教育附加收入826萬元；⑶育林基金收入320萬元；⑷森林植被恢復(fù)費收入30萬元；⑸地方水利建設(shè)基金收入300萬元；⑹殘疾人就業(yè)保障金收入100萬元；⑺城鎮(zhèn)公用事業(yè)附加收入300萬元；⑻農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入67萬元；⑼國有土地使用權(quán)出讓金總收入50000萬元；⑽城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入680萬元；⑾其他政府性基金收入8630萬元。

3、社會保險基金收入計劃安排情況

社會保險基金收入計劃為98萬元，比上年實績增加11萬元，增長13%。

 (二)可用財力情況

1、一般預(yù)算財力情況。2013年地方一般預(yù)算收入計劃51771萬元，上級補助收入64594萬元，從政府性基金中調(diào)入5760萬元，收入合計122125萬元；減上解上級支出1765萬元，2013年可用財力為120360萬元，可相應(yīng)安排支出120360萬元。

2、政府性基金收入61328萬元，安排政府性基金支出55568萬元，調(diào)往一般預(yù)算5760萬元。

3、社�；�金收��98萬元，相應(yīng)安排支出98萬元。

 (三)財政支出計劃安排情況

1、一般預(yù)算支出按支出功能分類具體安排情況

一般公共服務(wù)支出計劃安排21157萬元，比上年預(yù)算增長21.3%。

國防支出計劃安排170萬元，比上年預(yù)算增長31.8％。

公共安全支出計劃安排7552萬元，比上年預(yù)算增長13.5%。

教育支出計劃安排41020萬元，比上年預(yù)算增長15.6%。

科學(xué)技術(shù)支出計劃安排1121萬元，比上年預(yù)算增長17.7%。

文化體育與傳媒支出計劃安排1444萬元，比上年預(yù)算增長14.1%。

社會保障和就業(yè)支出計劃安排5124萬元，比上年預(yù)算增長19.8%。

醫(yī)療衛(wèi)生支出計劃安排8704萬元，比上年預(yù)算增長15.8%。

節(jié)能環(huán)保支出計劃安排2015萬元，比上年預(yù)算增長55.9%，主要原因是用于污泥處置、污水處理、垃圾場運轉(zhuǎn)經(jīng)費的增加。

城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出計劃安排3569萬元，比上年預(yù)算增長33%，主要原因是用于街道清掃的環(huán)衛(wèi)費增加。

農(nóng)林水事務(wù)支出計劃安排15248萬元，比上年預(yù)算增長5.8%。

交通運輸支出計劃安排1741萬元，比上年預(yù)算增長13.1%。

資源勘探電力信息等事務(wù)支出計劃安排2797萬元，比上年預(yù)算增長6.2%。

商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出865萬元，比上年預(yù)算增長38.4%。

國土資源氣象事務(wù)支出2080萬元，比上年預(yù)算增長3.1%。

糧油物資管理事務(wù)支出計劃安排403萬元，比上年預(yù)算增長3.9%。

國債事務(wù)支出計劃安排100萬元，與上年持平。

根據(jù)《預(yù)算法》要求，按一般預(yù)算支出的1.3%安排預(yù)備費，計劃安排1340萬元，與上年持平。

其它支出計劃安排3910萬元，比上年預(yù)算增長91%，主要原因是2012年工業(yè)園體制結(jié)算在本科目中列支。

2、一般預(yù)算支出按支出經(jīng)濟(jì)分類具體安排情況

一是工資福利支出55991萬元，比上年增加5247萬元，增長10.3%，占總支出的46.5%。

二是對個人和家庭補助支出16484萬元，比上年增加3936萬元，增長31.4%，占總支出的13.7％。

三是一般商品和服務(wù)支出11915萬元，比上年增加2375萬元，增長24.9%，占總支出的9.9％。

四是農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付支出1431萬元，與上年持平，占總支出的1.2%。

五是項目支出34539萬元(不含基金收入安排的支出)，比上年增加5874萬元，增長20.5%，占總支出的28.7％。

3、政府性基金支出安排情況

2013年政府性基金收入計劃為61328萬元，安排政府性基金支出55568萬元，調(diào)往一般預(yù)算5760萬元。

4、社會保險基金支出安排情況

社會保險基金收入計劃為98萬元，相應(yīng)安排社會保險基金支出98萬元。

（四）預(yù)算編制的特點

本次預(yù)算編制體現(xiàn)了以下四個特點：1、突出了保運轉(zhuǎn)。全面保工資支出、保機構(gòu)運轉(zhuǎn)；全力對接收入分配制度改革，適時啟動津補貼增長機制，人均每年增加3000元。2、突出了保民生。繼續(xù)將“三農(nóng)”、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和民生政策配套等作為財力保障的重點。安排農(nóng)林水事務(wù)支出15248萬元，積極推進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展、拓寬農(nóng)民增收渠道、改善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施；新增5540萬元，優(yōu)先支持教育事業(yè)均衡發(fā)展；新增1438萬元，全面兌現(xiàn)鄉(xiāng)村兩級藥品零差率改革、新農(nóng)保、醫(yī)保、養(yǎng)老保、五保、低保等各類配套，努力完善覆蓋城鄉(xiāng)的社保體系、醫(yī)保網(wǎng)絡(luò)。3、突出了控支出。按照原有標(biāo)準(zhǔn)，從緊編制公用經(jīng)費；從嚴(yán)控制新增的專項，不增加帶有經(jīng)費性質(zhì)的專項，適當(dāng)壓減原有專項。4、突出了促發(fā)展。加大對全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重大問題和關(guān)鍵領(lǐng)域的財力保障力度。在今年預(yù)算盤子非常吃緊的情況下，安排縣委、縣政府的重點工作、重點項目和重點工程等專項經(jīng)費6.1億元（土地出讓總收入5億元除安排987萬元用于思源實驗學(xué)校建設(shè)、保障住房建設(shè)、拆違控建平臺建設(shè)以及溝渠疏浚、病險水庫、山塘清淤、山洪地質(zhì)災(zāi)害預(yù)警系統(tǒng)建設(shè)配套外，其余部分全部用于城市設(shè)施建設(shè)）。其中，優(yōu)先安排工業(yè)發(fā)展專項資金、財源建設(shè)基金、旅游發(fā)展基金、招商引資項目經(jīng)費、糧食獎勵資金，城鄉(xiāng)環(huán)境整治、無害化垃圾處理、污水處理、城市規(guī)劃、縣城環(huán)衛(wèi)等經(jīng)費，支持推進(jìn)新型工業(yè)化、新型城鎮(zhèn)化建設(shè)。

三、關(guān)于做好2013年財政工作的建議

一是以更硬的措施抓收入，全面完成財稅任務(wù)。全縣上下要形成共同抓收的共識，圍繞組織收入的中心，采取過硬措施確保五月份實現(xiàn)收入“過半”，十月份基本完成全年預(yù)算任務(wù)，十一月、十二月全力組織超收，彌補收支缺口。要繼續(xù)在礦產(chǎn)資源、涉房稅收、裝飾建材、專場專賣、容積率和優(yōu)惠政策清理等方面下功夫，加大污水處理費、價格調(diào)節(jié)基金、電費附加、城市綠化費賠償費、直管公房租金收入征管。同時，強化收入目標(biāo)考核，繼續(xù)實行財政收入“一票否決”制、“收支掛鉤”制，并按入庫進(jìn)度安排支出進(jìn)度。

二是以更嚴(yán)的紀(jì)律控支出，切實降低行政成本。牢固樹立“預(yù)算就是決算”理念，嚴(yán)格執(zhí)行無計劃不支出、無預(yù)算不支付的原則，年終不追加單位經(jīng)費。堅決貫徹中央節(jié)支“約法三章”：不新建政府性的樓堂館所、財政供養(yǎng)人員只減不增、“三公經(jīng)費”只減不增。圍繞“單位公用經(jīng)費總額比上年壓縮5%，其中接待費下降20%以上”的厲行節(jié)約目標(biāo)，嚴(yán)格落實控餐、控游、控車、控文控會、控編、控能耗等節(jié)支措施，加大對違紀(jì)違規(guī)行為的查處曝光力度。要全面推進(jìn)縣鄉(xiāng)預(yù)決算、“三公經(jīng)費”和97項重大民生資金的公開，努力提高財政資金使用績效。

三是以更好的手段促發(fā)展，加快提升財政實力。圍繞縣委、縣政府確定的新型城鎮(zhèn)化、新型工業(yè)化、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等發(fā)展重點，充分發(fā)揮財政資金和財政政策的激勵引導(dǎo)作用，運用融資平臺、財政貼息、獎補等手段，向市場融資，向銀行融資，向社會融資，不遺余力促發(fā)展，加快形成多層次的財源體系，舉全縣之力做大做強收入“蛋糕”。同時，要加大資金整合力度，促進(jìn)發(fā)展提質(zhì)增效。

四是以更大的合力爭支持，緩解減收增支壓力。要通過加強考核、實行縣市對比等措施，找準(zhǔn)政策口子，圍繞“四化兩型”、洞庭湖生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)、特色縣域經(jīng)濟(jì)、新型城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)機械化示范推廣、林區(qū)道路建設(shè)、教育、文化、扶貧、企業(yè)扶持等重點，爭取更多的轉(zhuǎn)移支付資金。要充分調(diào)動單位創(chuàng)收超收的積極性和積極向上爭項爭資的熱情，加快各項事業(yè)發(fā)展，減輕縣財政壓力。特別是要爭取有利于全縣長遠(yuǎn)發(fā)展的大項目，為全縣多做貢獻(xiàn)。

五是以更強的決心抓監(jiān)管，提高資金使用效益。啟動預(yù)算績效管理，實行評價結(jié)果與下年度預(yù)算安排掛鉤。深化國庫集中支付改革，強力推進(jìn)公務(wù)卡強制結(jié)算，原則上不允許簽單消費，嚴(yán)格執(zhí)行17項強制結(jié)算目錄，控制現(xiàn)金提取額度，啟動實施預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控體系。厲行節(jié)約，降低行政成本。進(jìn)一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制改革，積極推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化，努力形成“一級政府一級財政”格局。加強政府性債務(wù)管理，從嚴(yán)落實舉債審批制、責(zé)任追究制，約束舉債行為，建立政府債務(wù)監(jiān)督制約長效機制，按照中央要求，兩年內(nèi)全部清收我縣國庫出借的資金。