平江縣第十八屆人大常委會

第    七     次會議材料

 

關(guān)于平江縣2021年度預(yù)算執(zhí)行和

其他財政收支審計工作報告指出問題整改情況的報告

       (提請2022年11月30日平江縣第十八屆人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議審議）

縣審計局局長  張廉波

主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民政府委托,向縣人大常委會報告平江縣2021年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計問題整改情況,請予審議。

縣第十八屆人大常委會第五次會議審議了《關(guān)于平江縣2021年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》,要求縣人民政府督促相關(guān)部門對審計指出的問題進(jìn)行整改,并向縣人大常委會報告結(jié)果�？h人民政府高度重視人大常委會審議意見和要求，扛牢整改主體責(zé)任，專題研究部署，壓實部門責(zé)任，對標(biāo)對表，用心用力，從嚴(yán)從快，真改實改。被審計單位堅持問題導(dǎo)向，成立工作專班，制定整改方案，落實問題、責(zé)任、時間清單，確保問題整改高站位、高標(biāo)準(zhǔn)、高速度。

截至11月15日,審計工作報告中指出的33個問題，已整改19個，部分整改或正在整改14個。3條審計建議均已采納。現(xiàn)將整改情況報告如下：

一、2021年度縣財政局具體組織執(zhí)行縣本級財政預(yù)算及其他財政收支情況審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1、關(guān)于“項目支出年初預(yù)算未明確到單位或項目162031.08萬元、部門支出預(yù)算52815.15萬元未細(xì)化”的問題，已整改。上述資金在年終決算時已全部明確、細(xì)化到單位和項目，今后，將逐步改善預(yù)算編制，以“零基預(yù)算”為契機(jī)，在編制2023年部門預(yù)算時，進(jìn)一步提高預(yù)算編制精細(xì)化水平。

2、關(guān)于“未經(jīng)人大常委會會議審查和批準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算支出調(diào)增214174.02萬元”的問題，已整改。2021年10月24日，縣十八屆人大一次會議審查批準(zhǔn)了2021年度預(yù)算追加事項調(diào)整報告，包括上述預(yù)算調(diào)整214174.02萬元，今后，將嚴(yán)格按照《預(yù)算法》要求，對年度預(yù)算調(diào)整事項及時向人大進(jìn)行報告審查。

3、關(guān)于“部分納入財政集中核算的臨時機(jī)構(gòu)未撤除、賬務(wù)未歸并”的問題，正在整改中。責(zé)任單位：交通局、科工局、發(fā)改局

截止目前，平江縣S317龍門至石牛寨工程建設(shè)協(xié)調(diào)指揮部和平江縣茶廠地段舊城建設(shè)指揮部賬面往來已厘清，正在對接清理事宜，待清理完畢后，在支付系統(tǒng)中撤銷該單位，賬務(wù)移交至縣交通局和科工局。平江縣易地扶貧搬遷指揮部已撤銷，賬務(wù)由縣發(fā)改局接交。

4、關(guān)于“清理收回的存量資金32541.89萬元未納入預(yù)算管理”的問題，已整改。總預(yù)算會計已進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)調(diào)整。

5、關(guān)于“實有資金賬戶設(shè)置使用中，賬戶清理不徹底，3個“僵尸賬戶”未注銷”的問題，正在整改中。責(zé)任單位：退役軍人事務(wù)局、自然資源局、三市鎮(zhèn)

財政局已對接退役軍人事務(wù)局和三市鎮(zhèn)財政所，要求在2022年12月31日前銷戶。自然資源局國土項目資金專戶因資料遺失等原因，財政局正在對接人民銀行請求協(xié)助銷戶。

6、關(guān)于“違規(guī)出借財政資金96902.65萬元”的問題，正在整改中。責(zé)任單位：財政局

2022年10月13日，分管副局長召集金債股、國庫股、支付中心召開了財政出借資金回收會，會議要求各股室重點(diǎn)掌握有回收任務(wù)單位的收支狀況，按照年初預(yù)算計劃通過非稅收入扣繳、督促歸還等方式收回出借資金。截止11月25日，國庫已收回出借資金1317萬元，支付中心已收回出借代管資金3175.48萬元。

7、關(guān)于“掛賬兩年以上的代管資金15608.58萬元未清理”的問題，已整改。根據(jù)2020年7月平江縣人民政府辦公室下發(fā)的《關(guān)于開展財政代管資金清理工作的通知》，財政局召開了所有納入國庫集中支付的預(yù)算單位分管領(lǐng)導(dǎo)工作會議，下發(fā)了清理整改的專項通知，明確了清理時間、清理范圍、清理方式。后段將作為一項經(jīng)常性的工作，督促各單位及時清理，并協(xié)助各單位做好清理工作。

8、關(guān)于“庫款保障水平偏低”的問題，已整改。2022年財政局加大了預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管和庫款調(diào)度力度，從嚴(yán)控制預(yù)算內(nèi)撥款計劃，對財政收支進(jìn)行精準(zhǔn)預(yù)測，確保庫款保障水平維持正常水平，除1-2月受古歷年關(guān)之前支付影響，庫款保障水平偏低,3-9月庫款保障平均水平達(dá)到了0.33，符合0.3-0.6的目標(biāo)區(qū)間規(guī)定。

9、關(guān)于“未按規(guī)定要求開展績效評價工作和應(yīng)用預(yù)算績效評價結(jié)果”的問題，已整改。一是認(rèn)真履行績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組工作職責(zé)，以發(fā)函的形式向各業(yè)務(wù)股室征求重點(diǎn)績效評價項目，并通過篩選，分別呈報縣績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組及縣領(lǐng)導(dǎo)審定。二是嚴(yán)格落實規(guī)定程序，完善評前工作，由績效管理股牽頭，成立評價工作小組，制定具體的績效評價方案。三是加強(qiáng)和預(yù)算及各業(yè)務(wù)股室的溝通，對在評價中發(fā)現(xiàn)的問題，對標(biāo)對點(diǎn)要求責(zé)任單位整改到位，同時協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)股室進(jìn)行長期跟蹤，鞏固整改成果，明確績效評價結(jié)果與預(yù)算安排、追加和政策調(diào)整掛鉤。

二、平江縣“三高四新”戰(zhàn)略定位和使命任務(wù)落實情況專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1、“平江縣大眾公共倉儲集散回收中心項目實施進(jìn)度緩慢，未發(fā)揮應(yīng)有效用”的問題，正在整改中。責(zé)任單位：天岳投資集團(tuán)有限公司。該項目于8月26日完成招標(biāo)公告發(fā)布，9月22日完成開評標(biāo)，10月10日組建定標(biāo)委員會并出具定標(biāo)報告，10月18日出具中標(biāo)通知書并完成合同簽訂，2023年12月可完成竣工驗收。

2、關(guān)于“滯留專項資金32萬元”的問題，已整改。縣財政局于4月12日，下達(dá)至縣科工局“三區(qū)”科技人才經(jīng)費(fèi)32萬元。

3、關(guān)于“擠占2020年科技創(chuàng)新人才團(tuán)隊資助經(jīng)費(fèi)20萬元”的問題，已整改。湖南中天元環(huán)境工程有限公司已將該專項資金全部收回。

4、關(guān)于“未建立人才工作綜合管理服務(wù)平臺”的問題，正在整改中。責(zé)任單位：組織部。平江縣人才辦將依托市人才工作綜合服務(wù)管理平臺，爭取設(shè)置縣級端口，建立“平江縣人才綜合服務(wù)平臺”子項，由市平臺統(tǒng)一管理，達(dá)到平臺共建、信息共享、資源共用、資金結(jié)余的綜合功效。

三、平江縣2021年社會保險基金預(yù)算管理情況審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1、關(guān)于“編制外人員1945人違規(guī)參保機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險”的問題，正在整改中。責(zé)任單位：人社局

目前，編制外人員1945人已在機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險系統(tǒng)中終止參保，企業(yè)參保費(fèi)用正在爭取中。

2、關(guān)于“違規(guī)發(fā)放養(yǎng)老保險待遇39人19.63萬元”的問題，正在整改中。責(zé)任單位：人社局

已全部停發(fā)待遇，并采取抵扣處理、司法途徑等措施進(jìn)行追繳。

3、關(guān)于“湖南省審計廳2020年養(yǎng)老保險基金審計發(fā)現(xiàn)的問題，至今有一個未整改到位，金額3295.71萬元”的問題，正在整改中。責(zé)任單位：人社局

省審計委員會辦公室下發(fā)了“關(guān)于部分地方和單位落實審計整改工作不到位典型案例的通報”，上述問題被點(diǎn)名批評并限期整改，縣政府正在組織相關(guān)部門進(jìn)行整改。

四、2020至2021年政府債券管理情況審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1、關(guān)于“1個項目短期內(nèi)不具備開工條件、不能及時形成實物工作量”的問題，正在整改中。責(zé)任單位：天岳投資集團(tuán)有限公司

平江縣第一人民醫(yī)院整體搬遷項目2020年8月收到縣財政撥付的專項債券資金1億元，并于2021年支付項目用地土地價款2.12億元。根據(jù)縣委縣政府多番研究討論，決定該項目采用片區(qū)開發(fā)模式，通過招商引資吸引社會資本完成醫(yī)院建設(shè)。目前，天岳投資集團(tuán)有限公司已取得該片區(qū)開發(fā)項目特許經(jīng)營權(quán)，正積極與社會資本方洽談合作事宜，洽談成功后即可開工建設(shè)。

2、關(guān)于“專項債券資金收支未專戶核算、專賬管理”的問題，正在整改中。責(zé)任單位：天岳投資集團(tuán)有限公司、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會

高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會正在對以前所有專項債收支進(jìn)行清理，搞清有無違規(guī)使用債券資金情況，將在2022年11月底前開好銀行專戶，保證以后所有專項債券資金實行專戶管理，同時建專帳核算。天岳投資集團(tuán)有限公司針對該問題積極整改，分別在長沙銀行、華融湘江銀行開設(shè)專項債券資金專戶，2022年度專項債券資金全部經(jīng)專戶收支核算。

3、關(guān)于“3個已完工項目未制定運(yùn)營方案及資產(chǎn)運(yùn)營維護(hù)制度”的問題，正在整改中。責(zé)任單位：天岳投資集團(tuán)有限公司、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會

高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員由資產(chǎn)管理部牽頭制定已完工項目資產(chǎn)運(yùn)營方案及維修方案，2022年11月底前出臺。天岳投資集團(tuán)有限公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園一期已制定出運(yùn)營方案。

五、平江縣行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理情況審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1、關(guān)于“國有資產(chǎn)賬實不符”的問題。

(1)3家單位資產(chǎn)有賬無實466.82萬元，正在整改中，責(zé)任單位：梅仙鎮(zhèn)、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、環(huán)境衛(wèi)生監(jiān)督所。由于原房屋年代久遠(yuǎn)，人員更換，系統(tǒng)更改等原因，致使核對工作難度大，預(yù)計2023年3月31日前整改到位。

(2)14家單位資產(chǎn)未入賬核算48099.34萬元，部分已整改，部分正在整改中：①石牛寨鎮(zhèn)已整改，已補(bǔ)登入國有資產(chǎn)系統(tǒng)。②自然資源局部分已整改、部分正在整改中，自然資源局財務(wù)審計股及時與不動產(chǎn)中心和10個自然資源所對接、查找原因，將南江、岑川、長壽、龍門、虹橋、向家、石牛寨7個自然資源所的國有資源共計2004.56平方米、金額400.91萬元完善了固定資產(chǎn)賬和國有資產(chǎn)系統(tǒng)的入賬和登錄，對伍市、童市、三市自然資源所產(chǎn)權(quán)不清的國有資源共計979.5平方米、金額195.9萬元正在按程序辦理入賬和登錄系統(tǒng)，預(yù)計2023年4月15日整改到位。③教育局、向家鎮(zhèn)、長壽鎮(zhèn)、甕江鎮(zhèn)、城市建設(shè)投資服務(wù)中心、貿(mào)易促進(jìn)會、國有資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司、木金鄉(xiāng)、商務(wù)糧食局、童市鎮(zhèn)、漢昌街道辦事處、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局等12家單位正在整改中，由于資產(chǎn)年載過久、原始資料遺失等原因，預(yù)計2023年5月30日整改到位。

2、關(guān)于“12家單位資產(chǎn)閑置1015.18萬元”的問題，正在整改中。（1）衛(wèi)健局部分已整改、部分正在整改中：①南江鎮(zhèn)衛(wèi)生院閑置土地現(xiàn)已征用為新冠防控方艙檢測點(diǎn)和新冠疫苗接種點(diǎn)；南江衛(wèi)生院閑置房屋已報相關(guān)部門辦理資產(chǎn)處置手續(xù)拆除危房、無法使用。②三陽鄉(xiāng)衛(wèi)生院房屋屬于棚改范圍已由政府征收。③三市鎮(zhèn)衛(wèi)生院危房已拆除、已辦理資產(chǎn)處置手續(xù)。④童市鎮(zhèn)衛(wèi)生院土地地處邊遠(yuǎn)山區(qū)、房屋已成危房無法使用。⑤余坪鎮(zhèn)衛(wèi)生院閑置土地房屋由分院及醫(yī)療點(diǎn)使用。⑥浯口鎮(zhèn)衛(wèi)生院房屋屬危房、已拆除，已辦理資產(chǎn)處置手續(xù)。⑦梅仙鎮(zhèn)衛(wèi)生院房屋屬于危房，已辦理資產(chǎn)處置手續(xù)。⑧龍門鎮(zhèn)衛(wèi)生院土地屬于原衛(wèi)生院危房拆除后閑置。（2）商務(wù)糧食局、長壽鎮(zhèn)、三陽鄉(xiāng)、園藝中心、發(fā)展和改革局、市場監(jiān)督管理局、南江鎮(zhèn)、天岳街道辦事處、安定鎮(zhèn)童市鎮(zhèn)、木金鄉(xiāng)等11家單位正在整改中，由于歷史遺留原因、資產(chǎn)屬于危房或已列入棚改范圍等原因，預(yù)計2023年6月30日整改到位。

3、關(guān)于“55家單位資產(chǎn)未及時辦理產(chǎn)權(quán)登記204948.11萬元”的問題，正在整改中。（1）衛(wèi)健局回復(fù)部分已整改、部分正在整改中，衛(wèi)生系統(tǒng)除伍市衛(wèi)生院、岑川衛(wèi)生院、木金衛(wèi)生院、上塔市衛(wèi)生院已辦理產(chǎn)權(quán)登記外，其余由于歷史遺留、基建賬目未移交等原因未辦理產(chǎn)權(quán)登記。（2）公路建設(shè)和養(yǎng)護(hù)中心、岑川鎮(zhèn)、板江鄉(xiāng)、畜牧水產(chǎn)農(nóng)機(jī)事務(wù)中心、農(nóng)廣校、水利局、公安局、大洲鄉(xiāng)、虹橋鎮(zhèn)、加義鎮(zhèn)、梅仙鎮(zhèn)、三墩鄉(xiāng)，三陽鄉(xiāng)，上塔市鎮(zhèn)，天岳街道辦事處，甕江鎮(zhèn)，浯口鎮(zhèn)，伍市鎮(zhèn)，園藝示范中心，長壽鎮(zhèn)，安定鎮(zhèn)，龍門鎮(zhèn)，南江鎮(zhèn)，童市鎮(zhèn)，向家鎮(zhèn)，漢昌街道辦事處，木金鄉(xiāng)，三市鎮(zhèn)，中國共產(chǎn)黨委員會黨校，疾病預(yù)防控制中心，平江起義紀(jì)念館管理處，公安局交通警察大隊，交通運(yùn)輸局，教育局，科技和工業(yè)信息化局，庫區(qū)移民服務(wù)中心，老干局，民政局，審計局，市場監(jiān)督管理局，市場建設(shè)服務(wù)中心，文聯(lián)，紀(jì)委，中國共產(chǎn)黨委員會辦公室，政協(xié)，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局，自然資源局，廣播電視臺，林業(yè)局，人大辦，商務(wù)糧食局，文化旅游廣電體育局，發(fā)展和改革局，人民防空辦公室等54家單位正在整改中，由于產(chǎn)權(quán)證資料缺失、人員更替、系統(tǒng)更換等原因，且土地性質(zhì)年載久遠(yuǎn)、資產(chǎn)使用年限遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出報廢時間，資產(chǎn)實物已無使用價值，各單位正在積極對接上級相關(guān)部門，手續(xù)正在辦理中。

4、關(guān)于“滯留國有資產(chǎn)處置收入1349.59萬元”的問題，已整改。2021年，縣國有資產(chǎn)事務(wù)中心滯留國有資產(chǎn)處置收入1131.06萬元已于2022年6月上繳非稅；農(nóng)業(yè)農(nóng)村局原農(nóng)校土地處置款20萬元已于2022年5月上繳非稅；縣自然資源局、衛(wèi)生健康局、交通運(yùn)輸局等13家單位對123個鋪面和一幢酒樓取得的租賃收入198.53萬元已于2022年8月轉(zhuǎn)國資中心上繳國庫。

六、平江縣2021年政府采購及購買服務(wù)情況審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1、關(guān)于“采購項目計劃未納入年初政府采購預(yù)算，涉及64家預(yù)算單位270個項目總金額52621.47萬元”的問題，已整改。縣財政局采購辦和預(yù)算股聯(lián)合配合，在編制審核預(yù)算時將能夠預(yù)估或提前下達(dá)的上級專款及上級轉(zhuǎn)移支付資金編進(jìn)各單位的年度政府采購預(yù)算中，提高年初預(yù)算的到位率。

2、關(guān)于“競爭性談判文件編制不符合規(guī)定，涉及1個項目合同金額79.37萬元”的問題，已整改。城投中心相關(guān)負(fù)責(zé)人在委托代理機(jī)構(gòu)編制采購文件時加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)實習(xí)，嚴(yán)格把關(guān)。財政局采購辦積極落實“雙備案雙公告”程序，對采購需求進(jìn)一步細(xì)化，采購意向也同步公開。

3、關(guān)于“未按規(guī)定執(zhí)行采購合同備案制度，涉及11個項目合同總金額1887.35萬元”的問題，已整改。2022年5月30日前11個項目已全部完成備案手續(xù)。

4、關(guān)于“合同簽約時間晚于提供服務(wù)時間，涉及6個項目合同金額219.13萬元”的問題，已整改。各單位承諾將嚴(yán)格按照采購程序依法依規(guī)辦理政府采購，縣財政局已在綜合辦公平臺加強(qiáng)對采購人進(jìn)行“政府采購政策（指南）”的專項政策宣講。

5、關(guān)于“擅自終止合同，涉及1個項目合同金額62.15萬元”的問題，已整改。縣自然資源局已與中標(biāo)單位簽訂了終止《平江縣三陽鄉(xiāng)便民服務(wù)中心設(shè)計服務(wù)》行為的協(xié)議。

6、關(guān)于“利用電子賣場化整為零規(guī)避政府采購，涉及4個項目合同金額119.99萬元”的問題，已整改。縣農(nóng)業(yè)局承諾將嚴(yán)格按照采購程序依法依規(guī)辦理政府采購。

七、平江縣醫(yī)療保障局2021年預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1、關(guān)于“違規(guī)發(fā)放基金征繳獎金94萬元”的問題，已整改。后續(xù)將采取轉(zhuǎn)賬支付方式，嚴(yán)格按現(xiàn)金支付相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、關(guān)于“貨物采購7.76萬元未通過電子賣場”的問題，已整改。現(xiàn)已補(bǔ)齊相關(guān)情況說明。

八、平江縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2021年預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1、關(guān)于“非稅收入預(yù)算計劃少編報146.87萬元，欠收21.07萬元”的問題，正在整改中。責(zé)任單位：住建局。住建局承諾將規(guī)范預(yù)算管理，預(yù)算收入的編制做到數(shù)據(jù)精準(zhǔn)，全額預(yù)算，同時加強(qiáng)收入征繳力度，做到應(yīng)收盡收，保證國有資產(chǎn)收益不短收、不流失。

2、關(guān)于“違規(guī)收費(fèi)20.89萬元”的問題，已整改。住建局黨組擴(kuò)大會議形成決議，堅決停止收取白蟻滅治費(fèi)、房屋安全鑒定費(fèi)及銀行信息服務(wù)費(fèi)，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的收費(fèi)項目和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)收非稅收入。

九、審計建議采納情況

1、關(guān)于“開源發(fā)展要提質(zhì)增量”的審計建議，已采納。一方面，同心協(xié)力抓征管。持續(xù)加大建筑安裝房地產(chǎn)企業(yè)和重點(diǎn)工程項目欠稅欠費(fèi)的清理力度，加強(qiáng)協(xié)稅聯(lián)管的同時，依托各方力量展開七項行動。另一方面，積極引導(dǎo)實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)，減少對一次性、短期性財源的依賴，科學(xué)處理吃飯與建設(shè)關(guān)系，保持適度投資，確�？沙掷m(xù)發(fā)展。用活預(yù)算安排、財政獎勵、貼息扶持、債券融資、資產(chǎn)盤活、稅收調(diào)控等綜合政策工具，發(fā)展財政資金“四兩撥千斤”作用，鞏固老財源，發(fā)展新財源，扶強(qiáng)支柱財源，增強(qiáng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)生動力。

2、關(guān)于“預(yù)算調(diào)整要科學(xué)嚴(yán)格”的審計建議，已采納。合理分析當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢，結(jié)合我縣的實際情況，制定切實可行的年初預(yù)算收入計劃。對于預(yù)算單位超收的非稅收入結(jié)算，一律結(jié)轉(zhuǎn)下年處理，提高年初預(yù)算支出到位率。積極與縣各職能部門對接，對于項目要及時辦理竣工結(jié)算等手續(xù)，減少以撥代支的現(xiàn)象，使預(yù)算資金細(xì)化到各職能部門。

3、關(guān)于“績效評價要壓實加強(qiáng)”的審計建議，已采納。一是繼續(xù)推廣績效管理的理念深入，加強(qiáng)績效管理宣傳和培訓(xùn)，不僅局限于單位財務(wù)人員，還包括單位領(lǐng)導(dǎo)、項目管理人員等，形成大績效管理的良好局面。二是精細(xì)化管理，依托大數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，從預(yù)算編制開始至績效評價結(jié)果的應(yīng)用，施行績效結(jié)果應(yīng)用長期化、常態(tài)化，深挖各個環(huán)節(jié)、各個細(xì)節(jié)的工作質(zhì)量，全面提升我縣績效管理水平。

對以上尚未整改到位的問題，審計局將嚴(yán)格按照審計整改的有關(guān)規(guī)定，督促有關(guān)責(zé)任單位掛圖作戰(zhàn)，整改銷號。