平江縣第十八屆人大常委會
第一次會議材料
關于平江縣2020年度預算執(zhí)行和
其他財政收支審計工作報告指出問題
整改情況的報告
(提請2021年12月17日平江縣第十八屆人民代表大會
常務委員會第一次會議審議）
縣審計局局長 吳向前
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托,向縣人大常委會報告平江縣2020年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計問題整改情況,請予審議。
縣第十七屆人大常委會第三十一次會議審議了《關于平江縣2020年度預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》,要求縣人民政府督促相關部門對審計指出的問題進行整改,并向縣人大常委會報告結果�？h人民政府高度重視人大常委會審議意見和要求，聚焦主要問題，專題研究部署，壓實部門責任，對標對表，用心用力，從嚴從快，真改實改。被審計單位堅持問題導向，成立工作專班，制定整改方案，落實問題、責任、時間清單，確保問題整改高態(tài)度、大力度、快速度，審計查出的問題基本整改到位，審計建議全部采納，審計整改預期目標基本實現(xiàn)。
截至11月15日, 審計工作報告中指出的17個問題，已整改11個，部分整改或正在整改6個。5條審計建議均已采納。現(xiàn)將整改情況報告如下：
一、2020年度縣本級預算及其他財政收支審計的問題整改情況
1、關于“違規(guī)將以前年度中小企業(yè)發(fā)展專項資金調入國有資本經(jīng)營預算300萬元”的問題，已整改。縣國資事務中心已于2021年5月25日將該資金上繳金庫。
2、關于“被征地農民社會保障財政專戶資金未及時按規(guī)定計入被征地農民個人賬戶69779.79萬元”的問題，正在整改。該問題屬歷年遺留問題，縣財政正在逐年整改，2020年共計完成11個批次的被征地農民保障金申報工作，做實個人賬戶4897.43萬元，打卡發(fā)放到個人740.78萬元，后段將按照政策要求爭取政府更加重視，加快做實已征地項目資金計入被征地農民個人賬戶。
3、關于“未按照存量隱性債務分年償還計劃實現(xiàn)償還任務19841萬元”的問題，已整改。省廳對我縣2020年的存量隱性債務化解任務已結束，2021年，縣財政嚴格按照省廳分年償還計劃完成任務，截止6月底，我縣共化解存量隱性債務3.6億元，完成了年度化解任務目標的63.2%，協(xié)調金融機構置換高息債務4.25億元，并順利通過了財政部湖南監(jiān)管局的隱性債務半年化解數(shù)據(jù)核查。
4、關于“違規(guī)出借財政資金99259.12萬元”的問題，正在整改。截止10月31日，國庫股出借資金33168.93萬元已收回704.32萬元；國庫集中支付中心63855.19萬元已收回8655萬元；國資事務中心出借資金2235萬元正在整改回收中。后段將加強出借資金管理，嚴控新增借款，對于已出借的資金，通過督促歸還、預算列支消化等方式逐年回收。
5、關于“教育局下屬218家完全小學和19家公辦幼兒園未納入國庫集中支付管理”的問題，正在整改。審計提出問題后，縣財政局積極與縣教育局對接，縣教育局高度重視召開專題會議研究，8月中旬縣財政信息中心已安排電信工程師前往各學校安裝財政內網(wǎng)，對需要納入國庫集中支付管理的中小學校和幼兒園賬戶進行專門清理。
6、關于“未按規(guī)定清理收回存量資金22379.79萬元”的問題，正在整改。大部分單位的存量資金在2021年已形成支出，對于剩余少量指標，縣財政將督促各單位盡快撥付，未在2021年形成支出的，將在決算前全部收回。
7、關于“未及時確認部門單位待查款196.91萬元”的問題，已整改。截止2021年11月15日，已全部確認并計入相關單位賬戶。
8、關于“兩年以上代管資金掛賬未清理16845.95萬元”的問題，正在整改。根據(jù)2020年7月平江縣人民政府辦公室下發(fā)的《關于開展財政代管資金清理工作的通知》，縣財政召開了預算單位分管負責人專門工作會議，下發(fā)了清理整改的通知，明確了清理時間、清理范圍、清理方式，也取得了較好的效果，后段將作為一項經(jīng)常性的工作，督促單位及時清理。
二、部門單位預算執(zhí)行及其他財政收支審計的問題整改情況
（一）縣人力資源和社會保障局2020年度預算執(zhí)行審計的問題整改情況
1、關于“基本支出擠占項目資金16.92萬元”的問題，已整改。縣人社局已按照相關規(guī)定對“三支一扶”專項經(jīng)費建立臺賬，做到�？顚Ｓ谩�
2、關于“違規(guī)收取工作經(jīng)費88.74萬元”的問題，已整改。對今后相關事業(yè)招聘工作經(jīng)費將積極爭取政府重視和財政部門支持，將費用納入財政保障范圍。
（二）縣退役軍人事務局2020年度預算執(zhí)行審計的問題整改情況
1、關于“擠占、挪用優(yōu)撫資金346.04萬元”的問題，已整改。縣退役軍人事務局立行立改，進一步加強專項資金的管理，嚴格按照規(guī)定的范圍、標準和程序使用，確保資金使用更加安全、規(guī)范、高效。對擠占優(yōu)撫資金用于服務中心運轉經(jīng)費的4.09萬元已上繳財政。
2、關于“超標準報銷門診醫(yī)療補助52.79萬元”的問題，正在整改。該問題屬于歷史遺留問題，縣退役軍人事務局高度重視，已召開會議專題研究，并報送縣政府爭取出臺相關規(guī)定。
三、專項資金審計的問題整改情況
（一）縣2020年度抗疫特別國債資金管理使用情況審計的問題整改情況
1、關于“縣衛(wèi)生計生綜合監(jiān)督執(zhí)法局截留抗疫特別國債資金13.47萬元”的問題，已整改。縣衛(wèi)計執(zhí)法局已于2021年5月26日按要求對賬務處理有誤的3.35萬元進行了調賬處理，并將結余資金撥付到位。
2、關于“滯留抗疫特別國債資金135.47萬元”的問題，已整改。整改情況如下：
（1）縣農業(yè)農村局滯留抗疫特別國債資金5.11萬元，已于2021年5月11日撥付。
（2）縣畜牧水產農機事務中心滯留抗疫特別國債資金115.19萬元，已于2021年5月26日撥付。
（3）上塔市鎮(zhèn)人民政府滯留抗疫特別國債資金15.17萬元，已于2021年5月17日撥付。
（二）縣2019至2020年度學生人均公用經(jīng)費補助資金管理使用情況審計的問題整改情況
1、關于“集中、調劑生均公用經(jīng)費3078.23萬元”的問題，已整改。縣教育局加強了對教研室、教育技術中心等股室集中經(jīng)費的管理，督促各股室嚴格按照《城鄉(xiāng)義務教育補助經(jīng)費管理辦法》和根據(jù)需要辦理相關審批手續(xù)。
2、關于“截留生均公用經(jīng)費107.93萬元”的問題，已整改。一是將結余的生均公用經(jīng)費截留款38.34萬元于2021年8月19日至20日上繳縣財政；二是爭取縣財政納入預算，今后不再提取運雜費。
3、關于“擠占挪用生均公用經(jīng)費258.87萬元”的問題，已整改。縣教育局加大了對學校人員經(jīng)費使用的監(jiān)管力度，今后不再擠占公用經(jīng)費用于人員經(jīng)費支出。
四、審計建議采納情況
1、關于“財源建設更重視，大招商大服務”的審計建議，已采納。一是加力培植財源，不斷提高經(jīng)濟發(fā)展含金量，有效提升我縣地方財政收入占GDP比重，逐步縮小與全省平均水平的差距；二是落實減稅降費政策，切實減輕企業(yè)負擔；三是做實協(xié)稅護稅工作，查找稅收征管薄弱環(huán)節(jié)，堵塞征管漏洞；四是打造一流營商環(huán)境高地，著力改善我縣交通狀況，打通堵點，補齊短板，加快物流園區(qū)發(fā)展。
2、關于“預算編制更具體，到單位到項目”的審計建議，已采納。合理分析當前的經(jīng)濟形勢，結合我縣的實際情況，制定切實可行的年初預算收入計劃。對于預算單位超收的非稅收入結算，一律結轉下年處理，提高年初預算支出到位率。積極與縣各職能部門對接，對于項目要及時辦理竣工結算等手續(xù)，減少以撥代支的現(xiàn)象，使預算資金細化到各職能部門。
3、關于“資金代管更規(guī)范，須嚴控須厘清”的審計建議，已采納。依托“財政管理一體化系統(tǒng)”將各部門、單位的資金統(tǒng)籌管理，原開設的“其他資金戶”和“專項資金戶”合并為預算單位往來資金戶，核算單位往來款項。對于單位往來資金實行“一筆資金、一筆指標”的管理模式，各縣直單位和報賬要經(jīng)過國庫集中支付中心和鄉(xiāng)財事務中心嚴格審核，不得隨意更改指標用途，不得占用指標列支。年終決算時，督促各預算單位將往來款項及時撥付，減少結轉結余。
4、關于“債務管控更嚴格，防反彈防風險”的審計建議，已采納。一是進一步加強政府債務的輿情監(jiān)控。高度關注市場流動性，加強分析研判，確保不出現(xiàn)違約事件。同時協(xié)調涉?zhèn)鶈挝患訌娊鹑跈C構保持常態(tài)化溝通，持續(xù)推進“六個一批”落地見效。不斷提高應對風險處置能力，嚴密防范風險事件。二是進一步健全精準精細的化債機制。按照“誰借誰還、誰用誰還、風險自擔”的總原則和“鎖定余額、建立臺賬、明確目標、逐年化債”的總思路，對縣、鄉(xiāng)、村三級債務進行分類管理、精細管理。三是進一步加強對涉?zhèn)鶈挝坏臉I(yè)務指導。督促各單位嚴格按照全縣“九年化債方案”要求，全面梳理2021年隱性債務到期還本付息情況，及早細化償債安排，防控風險。
5、關于“審計整改更徹底，下決心下真功”的審計建議，已采納。對于審計提出的問題高度重視，特別是對于被征地農民社會保障繳費未計入個人賬戶的問題，以縣政府的名義，以單位成立專門班子，建立了以人社局、自然資源局、財政局、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)等部門工作人員聯(lián)絡通訊群，實行專人負責，按照難易程度，加快核實被征地農民社會保障繳費金額，盡快計入被征地農民個人賬戶。