平江縣第十七屆人大常委會第 次會議材料
關(guān)于平江縣2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告指出問題整改情況的報告
——2019年 月 日在平江縣第十七屆人民代表大會常務(wù)委員會第 次會議上
縣審計局局長 吳向前
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托,向縣人大常委會報告平江縣2018年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計問題整改情況,請予審議。
縣第十七屆人大常委會第十八次會議審議了《關(guān)于平江縣2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計的工作報告》,要求縣人民政府督促相關(guān)部門對審計指出的問題進行整改,并向縣人大常委會報告結(jié)果�？h人民政府對人大常委會的審議意見高度重視，要求被審計單位對照各自存在的問題，認真整改，確保審計意見落實到位。各被審計單位認真組織整改工作，明確了責(zé)任人，制訂了時間表，制訂了整改方案，拿出了具體措施，審計查出的問題大部分已整改到位，審計建議全部采納，基本達到了審計整改的預(yù)期目標(biāo)。
截至11月底, 審計工作報告中指出的23個問題，已整改16個，部分整改或正在整改7個。4條審計建議均已采納�，F(xiàn)將整改情況報告如下：
一、2018年度縣本級預(yù)算及其他財政收支審計整改情況
1、關(guān)于“非稅收入計劃下達欠準(zhǔn)確，導(dǎo)致部分單位結(jié)算追加過高”的問題，已整改�？h財政加強了政府性基金收入測算，下發(fā)《關(guān)于做好2020年縣級部門預(yù)算編制工作的通知》（平財辦〔2019〕30號）,要求非稅收入執(zhí)收部門嚴(yán)格按照上級有關(guān)政策執(zhí)行,從實從細從準(zhǔn)編制非稅收入預(yù)算，依法征收，除考慮政策性調(diào)整和一次性收入因素外，原則上按2018年實際入庫數(shù)與2019年預(yù)計入庫數(shù)的平均值作為2020年的收入預(yù)計數(shù)，繼續(xù)執(zhí)行超收收入不分成的結(jié)算原則，進一步提高收入完整性和年初預(yù)算到位率。
2、關(guān)于“項目支出預(yù)算編制欠科學(xué)”的問題，已整改。
2019年起，全縣進一步實施零基預(yù)算改革，全面清理項目支出，建立經(jīng)常性項目支出與一次性項目支出相結(jié)合的部門專項體系，取消因政策執(zhí)行到期或已完工項目預(yù)算2894萬元，整合壓縮項目支出預(yù)算1070萬元。
3、關(guān)于“未及時解繳預(yù)算收入2144.80萬元”的問題，已整改。
（1）關(guān)于“2018年國庫股其他專戶利息收入共計1008.19萬元，已解繳金庫302.77萬元，年末結(jié)余705.42萬元”的問題，已整改。為切實提高財政收入質(zhì)量，2018年上級財政部門對我縣下達的非稅收入限額為23088萬元。為確保不超過限額，財政局國庫股將705.42萬元作結(jié)余處理，國庫股已于2019年12月2日繳庫。
（2）關(guān)于“2018年縣非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶未解繳國庫收入共計1918.74萬元，至2019年1月底未上解國庫收入共計1439.38萬元”的問題，已整改�？h財政局已于2019年1月將應(yīng)繳的“上解上級分成收入”208.69萬元解繳上級非稅，剩余17.44萬元為教育資金，由縣教育局直繳上級非稅收入專戶；2018年末的“應(yīng)解本級國庫收入”1421.94萬元已在2019年5月底全部上繳金庫。
4、關(guān)于“部分收入未及時確認劃解1479.53萬元”的問題，正在整改�？h財政局積極與各執(zhí)收單位進行對接，已確認劃解177.93萬元。同時推進票據(jù)電子化管理，避免因紙質(zhì)票據(jù)形成的收入確認時間差導(dǎo)致收入未及時確認影響繳庫的現(xiàn)象。
5、關(guān)于“未及時分解下達上級專項轉(zhuǎn)移支付資金26442.62萬元”的問題，已整改。2019年6月底前，對2018年部分上級專項轉(zhuǎn)移支付資金26442.62萬元，縣財政已全部下達預(yù)算單位。
6、關(guān)于“被征地農(nóng)民社會保障繳費68428.89萬元未計入被征地農(nóng)民個人賬戶”的問題，正在整改。11月5日，陳淼常務(wù)副縣長組織召開了人社、財政、審計、城建投等部門和相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)負責(zé)人專題會議，以單位成立了專門機構(gòu)，實行專人負責(zé)，按照難易程度，核實已征地項目實際征收金額，以便計入被征地農(nóng)民個人賬戶。財政局對人社部門申報的項目、繳費金額以及發(fā)放名冊進行復(fù)核，復(fù)核無誤后將資金及時撥付被征地農(nóng)民個人養(yǎng)老保險賬戶。
7、關(guān)于“結(jié)余性預(yù)算資金8551.15萬元多年掛賬未清理”的問題，已整改�？h財政在6月下旬集中專門力量對近30年來總會計賬中的暫存款、暫付款進行了徹底清理，共清理往來明細科目39個，重新設(shè)置兩個暫存款科目替代原27個暫存款往來明細科目，合并處理后形成可用財力7460.9萬元，沖轉(zhuǎn)相關(guān)會計科目1466.95萬元。
二、部門單位預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支審計整改情況
（一）縣農(nóng)業(yè)局2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計整改情況
1、關(guān)于“年初部門預(yù)算收入計劃未完成1.03萬元”的問題，已整改。一方面，按照文件規(guī)定，未完成任務(wù)，在年終結(jié)算時予以扣繳；另一方面，加強與財政對接，據(jù)實核實任務(wù)基數(shù)，并加大非稅收入執(zhí)收力度，確保收入計劃完成。
2、關(guān)于“擠占農(nóng)業(yè)專項資金11.91萬元”的問題，已整改。將土地確權(quán)檢查租車費列作高標(biāo)農(nóng)田建設(shè)費用0.45萬元，已作調(diào)賬處理；列支的高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)工作經(jīng)費11.46萬元，已從機關(guān)經(jīng)費中歸還到位。
3、關(guān)于“滯撥農(nóng)業(yè)項目資金215.07萬元”的問題，已部分整改。整改情況如下：
(1)滯撥的2017年農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)整合試點發(fā)展資金110萬元，2019年1月已按實施方案支付45萬元，余下65萬元未撥付，待12月份驗收后，再撥付到位。
(2)滯撥的2017年產(chǎn)油大縣獎勵資金73.76萬元，至2019年9月30日止，編制平江縣產(chǎn)油大縣規(guī)劃等已使用48.76萬元。賬面結(jié)存25萬元，正在辦理采購2019年冬種油菜種子手續(xù)。
(3)土地確權(quán)頒證試點工作經(jīng)費結(jié)余31.31萬元，已于2019年5月全部使用。
（二）縣安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計整改情況
關(guān)于“違規(guī)發(fā)放校車管理安全執(zhí)法補助1.2萬元”的問題，安監(jiān)局在審計期間已從干部職工清退收回，已整改。
（三）縣教育體育局2018年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計整改情況
1、關(guān)于“教育局機關(guān)無依據(jù)代收集中采購圖書發(fā)行勞務(wù)費和運雜費73.14萬元”的問題，已整改。
2、關(guān)于“教育局教育技術(shù)中心在2018年代收春秋季儀電費958.50萬元，計提運雜費61.18萬元用于儀電設(shè)備配送”的問題 ，已整改。
3、關(guān)于“教育局機關(guān)未按照會計工作規(guī)范化管理要求處理相關(guān)賬務(wù)”的問題，已整改。
4、關(guān)于“教育局機關(guān)存貨管理不規(guī)范”的問題，已整改�，F(xiàn)安排專人管理存貨，并設(shè)立專門臺賬，制定了存貨管理制度。
5、關(guān)于“計財股往來款項未及時清理”的問題，已整改。
三、專項資金審計整改情況
（一）2018年稻谷目標(biāo)價格補貼資金審計整改情況
1、關(guān)于“未按規(guī)定直接通過‘一卡通’的方式發(fā)放稻谷目標(biāo)價格補貼資金155.85萬元”的問題，正在整改。縣農(nóng)業(yè)局已制訂整改措施，一是進一步加強協(xié)調(diào)配合，建立健全工作機制，與相關(guān)部門密切配合、協(xié)同推進工作。二是加強資金管理，建立健全信息登記制度，做好補貼對象信息動態(tài)更新，嚴(yán)格按照國家政策要求執(zhí)行。
2、關(guān)于“滯留稻谷目標(biāo)價格補貼資金673.04萬元”的問題，已整改。整改情況如下：
（1）滯留縣農(nóng)業(yè)局專賬補貼資金670.04萬元，已于2019年9月17日全部通過“一卡通”打卡發(fā)放。
（2）滯留村級補貼資金3萬元，其中：上塔市鎮(zhèn)紅霞居委會1萬元、冬桃村1萬元、大洲鄉(xiāng)都塘村1萬元，已于2019年8月30日前分別撥付到位。
（二）平江縣2017至2018年度中、小學(xué)校舍工程建設(shè)審計整改情況
1、關(guān)于“建設(shè)項目未足額安排建設(shè)項目資金”的問題，正在逐步整改。近年來，全縣中小學(xué)校危房改造以及校舍維修建設(shè)任務(wù)重，而每年上級建設(shè)�？钯Y金有限，加之縣財政財力不足，只能采取“四四二”方式支付工程款。根據(jù)資金來源情況，縣教育局將合理規(guī)劃全縣中小學(xué)校舍建設(shè)規(guī)模，確保項目資金足額安排再開工建設(shè)。
2、關(guān)于“4個工程項目未及時辦理工程結(jié)算”的問題，已整改。經(jīng)對伍市鎮(zhèn)三和中學(xué)教學(xué)樓、平江五中教學(xué)樓、啟明中學(xué)初中部改擴建工程、平江七中宿舍樓4個項目逐一核實，4個項目的結(jié)算書已送財審中心并辦理了結(jié)算。
3、關(guān)于“2個工程項目未經(jīng)有關(guān)職能部門驗收同意自行交付使用”的問題，已整改。三和中學(xué)教學(xué)樓、啟明中學(xué)初中部改擴建工程現(xiàn)已依法依規(guī)辦理項目建設(shè)手續(xù)，并及時組織了竣工驗收。
4、關(guān)于“建設(shè)資金投入城鄉(xiāng)分配不均衡”的問題，正在逐步整改。一是隨著我縣城鎮(zhèn)化速度加快，進入城區(qū)就讀的學(xué)生迅速增加，今年達到2813人，為保證隨遷子女能入學(xué)就讀，近兩年加大了城區(qū)學(xué)校建設(shè)步伐；二是普及高中教育的需要，全縣7所高中學(xué)校，城區(qū)的2所高中更具備擴建招生的條件，因此對城區(qū)一中和二中加大了投入力度；三是城區(qū)的學(xué)校建設(shè)用地成本更高，也增加了城區(qū)投入。
四、清理拖欠民營企業(yè)、中小企業(yè)賬款工作專項審計整改情況
關(guān)于“截止2019年3月底，縣衛(wèi)健局和教育局2家單位、向家鎮(zhèn)等10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款合計7872萬元”的問題，正在整改。至2019年10月底，已償還4848.63萬元，剩余欠款金額3023.37萬元。
五、審計建議采納情況
1、關(guān)于“培植涵養(yǎng)稅源，增強發(fā)展后勁”的審計建議，已采納�？h財政積極順應(yīng)國家政策走向和收入劃分調(diào)整改革，大力培育有稅產(chǎn)業(yè)和地方財源，抓住中央、省政府的投資激勵政策機遇，撬動產(chǎn)業(yè)投資熱潮，深化財政金融合作，使更多的金融資本、社會資本投入產(chǎn)業(yè)發(fā)展和項目建設(shè)，緊扣“強工興旅”定位，進一步做大做實產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，優(yōu)化經(jīng)濟環(huán)境，支持“一園兩區(qū)”工業(yè)主戰(zhàn)場和全域旅游升溫升級，引導(dǎo)休閑食品、油茶、有機茶、中藥材、云母等特色產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展。
2、關(guān)于“強化預(yù)算編制，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行”的審計建議，已采納。一是嚴(yán)格按財政供給范圍安排預(yù)算支出，做到無計劃不支出、無預(yù)算不開支、非重大特殊事項不增加單位經(jīng)費。二是牢固樹立“過緊日子”思想，運用好巡視、巡察、審計、檢查成果，進一步推動中央八項規(guī)定落細落實，推進內(nèi)控制度建設(shè)，發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)就近就地監(jiān)管優(yōu)勢，防范資金風(fēng)險和廉政風(fēng)險。
3、關(guān)于“規(guī)范資金管理，提高使用績效”的審計建議，已采納�？h政府已發(fā)文，嚴(yán)格控制國庫出借資金的管理，積極清理“暫存款”與“暫付款”，2019年底將“暫付款”規(guī)模壓縮在10億元以下。著力盤活存量資金，全力爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金，加大一般公共預(yù)算與其他預(yù)算的統(tǒng)籌力度，細化預(yù)決算的公開范圍和內(nèi)容，建立結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理機制，合理調(diào)度國庫資金，確保每月庫款考核水平在30%以上。堅持績效優(yōu)先原則，逐步構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理格局，提高財政資源配置效率和使用效益。
4、關(guān)于“嚴(yán)管專項資金，保證�？顚Ｓ谩钡膶徲嫿ㄗh，已采納。專項資金管理在財政、各職能部門、群眾共同監(jiān)督的基礎(chǔ)上，重點推進“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”和“扶貧資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)”等平臺的建設(shè)，將所有財政專項資金全部納入國庫集中支付管理，對所有專項資金的使用計劃和撥付情況進行實時有效監(jiān)督，爭取達到“指標(biāo)用途和支付用途一一對應(yīng)”的目標(biāo)。對不按照�？顚Ｓ玫馁Y金，嚴(yán)格按照政策收回并重新整合使用，將專項資金使用結(jié)果與績效評價掛鉤，“一項目一績效”，切實提高資金使用效益。