主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托,報告2017年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告指出問題的整改情況,請予審議。
縣第十七屆人大常委會第十一次會議審議了《關于平江縣2017年度預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》,要求縣人民政府督促相關部門單位對審計指出的問題認真研究,切實整改,并向縣人大常委會報告結果。縣人民政府對人大常委會的審議意見高度重視，要求所有涉及到的單位，對照各自存在的問題，認真整改，確保審計意見落實到位。各涉及單位積極研究部署整改工作，明確責任到人，切實采取各項有效措施，審計查出的問題大部分已整改或正在整改，審計建議大部分得到落實，基本達到了審計整改的預期目標。
截至10月底, 審計工作報告中指出的32個問題，已整改23個，部分整改或正在積極整改8個，未整改1個， 5條審計建議均已采納�，F將整改情況報告如下：
一、縣2017年度本級預算及其他財政收支審計整改情況
1、關于“應繳未繳預算收入1557.93萬元”的問題，已整改。縣財政局國庫股已將其他專戶利息收入767.09萬元全部解繳金庫。縣國有資產收益專戶處置收入除殘聯違規(guī)建設康復中心、擅自改變建設項目，同時違規(guī)處置資產暫無法定論，問題復雜，涉及多個部門無法協調統(tǒng)一解決，暫時將其資金10.69萬元掛賬外，其余780.15萬元已上繳縣非稅收入匯繳結算專戶。
2、關于“延壓非稅收入2135.69萬元”的問題，已整改。除“應解上級分成收入”科目余額22.18萬元，其中育林基金和植物檢疫費10.41萬元、水資源費收入11.77萬元，因上級預算收入功能科目的變動和非稅系統(tǒng)結算分成調賬的原因無法調賬外，其余2113.51萬元全部已上繳縣非稅收入匯繳結算專戶。
3、關于“未及時分解下達年初預算專項資金支出719.61萬元”的問題，已整改。2018年縣財政局已經按照上級文件和年初預算將“普通高中建檔立卡家庭經濟困難學生免費資金”、“普高助學金縣級配套資金”、“應急處險維修專項資金”安排到位； 2018年春季“校車安全專項資金”已撥付，2018年秋季“校車安全專項資金”需待教體局校車安全辦進行考核后于2018年12月審核撥付。
4、關于“借出款項未及時清理”的問題整改情況。
（1）關于“2017年末國庫股借出款項余額57228.42萬元”的問題，正在整改中。縣財政局嚴格按中共平江縣委文件《平江縣防范化解政府性債務風險工作方案》的通知執(zhí)行。國庫股出借資金57228.42萬元，截止至2018年11月20日止，共收回國庫出借資金1512.4萬元，預計年內收回527.04萬元，另外55188.98萬元將在2020年底前收回或財政列支消化。
（2）關于“2017年初，財政局國庫集中支付中心未收回2016年對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所借出款項200萬元”的問題，正在整改中�？h財政局將在今年年底的體制結算中收回。
5、關于“財政資金139885.7萬元未納入國庫集中支付系統(tǒng)管理”的問題，已整改。所有的縣一級、二級預算單位已經全部納入了國庫集中收付制度。除部分非縣直管的單位之外，所有的財政資金已經實現電子信息收付全覆蓋。
6、關于“項目建設進度較緩慢”問題的整改情況
（1）關于“2017年石牛寨地質公園管理處地質遺跡保護項目資金結余779.55萬元。該項目正在建設中，進度較緩慢”的問題，已整改。2015年地質遺跡保護項目已于9月25日啟動公開招投標；2014年地質遺跡保護項目已完工， 2018年6月已經通過了驗收。
（2）關于“2017年石牛寨地質公園管理處收中央文化旅游提升工程資金結余901.9萬元。該項目正在建設中，進度較緩慢”的問題，正在整改中。目前該項目已完成箱式變壓器、備用電源發(fā)電機組、地埋高壓低壓、供電線路改造，生態(tài)停車場項目已開工，累計已撥付資金376.42萬元。
（3）關于“2017年平江縣環(huán)境保護局收原三陽鄉(xiāng)化學農藥廠污染土壤治理與修復項目資金1200萬元，至審計日2018年4月2日止因項目建設進度緩慢資金未使用”的問題，正在整改中。2018年縣環(huán)保局加快工作進度，目前已完成了項目可研、環(huán)評、招投標、施工單位合同、初步設計等前期工作�？h政府牽頭成立了處置工作組，現處置方案已報縣政府，待研究審批。城關鎮(zhèn)政府已經撥付第一筆資金320萬元給中標施工單位美源公司。目前工作組正在收集原三陽農藥廠職工的銀行賬戶信息，準備分發(fā)補償金到各職工銀行賬戶。同時，暢通了原三陽農藥廠職工進養(yǎng)老保險渠道。
（4）關于“2017年平江縣住房保障辦公室收到土地出讓金中計提用于保障房建設資金706.02萬元，收到本級預算基金追加土地出讓金中計提用于保障房建設資金支出1169.33萬元，至審計日2018年4月3日止因保障房項目建設進度緩慢資金未使用”的問題，已整改。
縣財政局會同縣住房保障辦經現場勘察查看，對符合保障房建設要求的項目陸續(xù)辦理了撥付手續(xù)，截至2018年9月6日，已累計撥付1614.77萬元，尚余260.58萬元未撥付。
二、縣地稅局2017年稅收征管及稅收政策執(zhí)行審計整改情況
關于“未依法追繳個人所得稅8.94萬元”的問題，正在整改。平江縣地稅局已通知縣第一人民醫(yī)院在2018年12月31日前補繳入庫。由于補繳涉及的人員多、時間長，縣人民醫(yī)院正在核對到人的金額。
三、部門單位預算執(zhí)行及其他財政財務收支審計整改情況
（一）縣衛(wèi)計局2017年度預算執(zhí)行和其他財政收支審計整改情況
1、關于“擠占、挪用衛(wèi)計專項資金74.52萬元”問題的整改情況
（1）關于“2017年縣衛(wèi)計局機關挪用重大公共衛(wèi)生專項資金28.72萬元用于印刷費、辦公費”的問題，已整改�？h衛(wèi)計局黨組已用2018年行政運行經費28.72萬元支付應急辦和健康宣傳教育的相關費用支出，將挪用的資金歸還了原渠道。
（2）關于“2017年縣衛(wèi)計局機關挪用社會撫養(yǎng)費返回資金45.8萬元用于印刷費、辦公費”的問題，已整改�？h衛(wèi)計局黨組己決定在2018年12月底前，將該筆資金按照縣財政局撥付縣衛(wèi)計局的“計劃生育服務”科目名稱撥付到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
2、關于“無派出單位公函列支招待費13.93萬元”的問題，已整改。縣衛(wèi)計局嚴格規(guī)范了公務接待支出管理，杜絕了無派出單位公函列支招待費的現象。
（二）縣畜牧局2017年度預算執(zhí)行和其他財政收支審計整改情況
1、關于“擠占挪用項目資金28.91萬元”的問題，正在整改中�？h畜牧局已就審計查出的問題召開了專題研究整改工作會，會議決定：一是嚴格控制壓縮專項工作經費的支出，并積極向省市反映專項工作開展情況，努力爭取省市預算工作經費；二是積極向縣委縣政府及財政部門匯報工作，努力爭取預算保障工作經費，確保專項資金專款專用，杜絕擠占挪用的現象。
2、關于“無派出單位公函列支公務接待費0.23萬元”的問題，已整改。畜牧局已將上述0.23萬元中0.19萬元補充電話記錄通知卡入賬；誤報接待餐費0.04萬元已從當事人全款收回�？h畜牧局為嚴格規(guī)范公務接待支出管理，已制定了相關管理制度，杜絕了無派出單位公函列支接待費的現象。
（三）縣人社局2017年度預算執(zhí)行和其他財政收支審計整改情況
1、關于“養(yǎng)老保險繳費收入2908.27萬元未及時錄入業(yè)務信息系統(tǒng)”的問題，已整改。企業(yè)社保站成立了專門的清理小組，目前，有2806萬元已登記入賬，尚有102萬元是歷年來參保人員通過銀行繳費后未及時來社保部門開票登賬及外地轉入信息不明收入。經進一步清理，現已基本對號入座，并向銀行取證，收集繳費人員相關信息，同時已向省社保局申請?zhí)幚須v史遺留問題操作權限。
2、關于“被征地農民社會保障繳費資金32238.63萬元未計入被征地農民社�；饌�人賬戶”的問題，正在整改。未計入被征地農民社�；饌�人賬戶的原因有4個方面：
（1）部分項目存在多征地少報批情況，已繳納的保障金不夠足額支付。
（2）部分項目由征地單位打包報批，各被征地村組無法分拆各自應得被征地社會保障金份額。
（3）部分項目被征地村組較多，各被征地單位報送發(fā)放名單進度緩慢，不統(tǒng)一。
（4）大部分征地單位因急于報批，不提供發(fā)放名冊。
縣政府對審計指出的該問題高度重視，召開了縣人民政府第16次常務會議專題研究并做出決定：
一是全面澄清底子。由陳淼副縣長牽頭，抽調相關人員全面摸清被征地農民總數、被征地農民社會保障金總額及使用發(fā)放情況的底子，已于9月15日報黃偉雄縣長。二是突破難點問題。由陳淼副縣長牽頭，相關單位和同志參加，全面會商拿出“被征地農民社保金未繳、少繳、欠繳、多征地少報批、無被征地農民發(fā)放名單”等問題的解決方案，目前各項清理正在進行中。截止10月底止，人社部門已完成164批次被征地農民社會保障金申報工作，涉及被征地農民27402人，發(fā)放社保繳費資金8266.31萬元。
3、關于“預算資金36.80萬元未按規(guī)定用途使用”的問題，已整改�？h人社局加強了預算資金管理，財政資金嚴格按照《預算法》等規(guī)定執(zhí)行，確保資金專款專用。
4、關于“未按規(guī)定代扣代繳外請人員勞務工資應繳納的個人所得稅0.33萬元”的問題，已整改。縣人社局已出臺嚴格管理制度，今后在發(fā)放考務人員勞務費時將按照《個人所得稅法》等規(guī)定，切實履行好代扣代繳個人所得稅的義務。
5、關于“以不合規(guī)票據報銷租車費0.50萬元”問題，已整改。今年，縣人社局加強了財務管理，完善了內控體系建設，建立了相互監(jiān)督機制。強化了財務隊伍建設，嚴格了費用報銷審核程序，會計基礎工作進一步規(guī)范化。
四、重點專項資金管理使用審計整改情況
（一）平江縣2016至2017年度重大公共衛(wèi)生專項資金管理使用審計整改情況
1、關于“挪用重大公共衛(wèi)生專項資金119.43萬元”的問題，已整改。2016年12月用健康專項資金作為借款撥付伍市衛(wèi)生院26.4萬元的問題，已將資金收回；2017年用重大公共衛(wèi)生專項資金作為事業(yè)費撥付縣婦幼保健院64.31萬元的問題，縣衛(wèi)計局及時與婦保院進行了對接，縣婦幼保健院按照要求調整了會計帳目，將事業(yè)費收入64.31萬元調整為老年健康與婦幼服務專項資金。
2、關于對二級機構專項資金支出未設專賬或專戶核算的問題，已整改�？h衛(wèi)計局已約談城關衛(wèi)生院、梅仙衛(wèi)生院及安定衛(wèi)生院院長，并嚴格監(jiān)督三院按照要求對各專項資金實行了專項專戶核算。
（二）2017年扶貧資金統(tǒng)籌整合及其專戶資金管理使用審計整改情況
1、關于“部分村級合作社產業(yè)發(fā)展資金效益發(fā)揮不夠，資金閑置、資金沉淀的情況依然存在”的問題，已整改。具體情況如下：
（1）關于“梅仙鎮(zhèn)三里村種養(yǎng)殖農民合作社,養(yǎng)殖戶缺乏技術及管理能力，至審計日止飼養(yǎng)的黑三羊成活率不足30%”的問題�？h農業(yè)局、畜牧局專門組織專業(yè)技術人員實地進行了調查，已責成三里村村支兩委進行深刻的檢討和全面反思，認真汲取教訓，把損失降低到最小程度，加強后期日常管理，避免再次出現此類現象。
（2）關于“平江縣洪源種植扶貧專業(yè)合作社至今未啟動，資金閑置未用”的問題。10萬元閑置資金已全額解繳至縣財政扶貧資金整合專戶。
2、關于“旅游產業(yè)項目啟動緩慢，資金閑置100萬元”的問題，已整改。甕江鎮(zhèn)人民政府已將100萬元閑置資金全額解繳至縣財政扶貧資金整合專戶。
3、關于“部分村級扶貧項目手續(xù)不規(guī)范”的問題，已整改�？h財政局、縣審計局、縣扶貧辦今年以來多次對扶貧村級項目資金使用情況開展了檢查，并就檢查情況進行了通報，責成整改，村級扶貧項目手續(xù)已逐步完善規(guī)范。
4、關于“危房改造貧困戶數據收集不準確，造成多撥補助資金144萬元”的問題，已整改。多撥甕江鎮(zhèn)危房改造補助資金135萬元、梅仙鎮(zhèn)危房改造補助資金9萬元已全額解繳至縣財政扶貧資金整合專戶。
5、關于“擠占挪用扶貧統(tǒng)籌整合資金0.86萬元”的問題，已整改。擠占挪用的扶貧統(tǒng)籌整合資金0.86萬元已由長壽鎮(zhèn)財政所收繳到鎮(zhèn)政府扶貧資金專戶。
6、關于“滯留扶貧統(tǒng)籌整合資金214.40萬元”的問題整改情況。
（1）關于“滯留林業(yè)生態(tài)保護資金191.23萬元”的問題，已整改�？h林業(yè)局高度重視，安排專人進行核查和督促整改，截止2018年7月黃金河國家濕地公園管理處已實施項目和使用資金186.41萬元，結存4.82萬元未撥付。11月底項目可通過驗收，余下款項可撥付到位。
（2）關于“滯留貧困人口醫(yī)保繳費補貼資金23.17萬元”的問題，已整改。南江鎮(zhèn)、長壽鎮(zhèn)、甕江鎮(zhèn)滯留貧困人口醫(yī)保繳費補貼資金23.17萬元已全額解繳至縣財政扶貧資金整合專戶,納入2018年統(tǒng)籌整合財政涉農資金專戶重新分配。
7、關于“大額現金支付工程款60.09萬元”的問題，已整改�？h財政局今年以來就扶貧資金管理使用情況召集各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所進行了系統(tǒng)培訓學習，反復強調工程類的項目資金必須轉賬支付，要求各單位嚴格遵守。
8、關于“365戶非建檔立卡貧困戶享受扶貧補貼資金39.95萬元”的問題整改情況。
（1）關于“生態(tài)環(huán)境員13人2.4萬元”的問題，已整改。縣扶貧辦進行認真的核實，其中：9人為建檔立卡貧困對象身份證號碼錯誤，另外 4個貧困戶未開通惠農補貼卡將工資發(fā)放到其父親的賬戶。縣扶貧辦已根據貧困戶本人身份信息重新錄入信息系統(tǒng)。
（2）關于“生態(tài)護林員38人11.50萬元”的問題，已整改�？h林業(yè)局通過重新核實，因生態(tài)護林員工資按季度發(fā)放，所以38人有重復名字，實際只有17人，均為建檔立卡貧困戶。出現問題的原因是：15人身份證號碼錯誤，2人因未開通惠農補貼卡，只好通過親屬的惠農補貼卡發(fā)放到戶。目前，縣扶貧辦已調整相關信息重新錄入信息系統(tǒng)。
（3）關于“扶貧助學金補貼對象280人18.74萬元”的問題，已整改。經扶貧辦聯合教體局學生資助中心進行重新核實，發(fā)現其中78人因為打卡時身份證錄入錯誤；另外202人因為父母長期在外務工無法提供戶主銀行賬戶或賬號錯誤等，打卡至其親屬銀行賬戶。上述享受對象符合要求但資金打卡發(fā)放未嚴格按要求執(zhí)行，現享受補貼對象身份數據信息已重新錄入。
（4）關于“技能培訓員7人3.26萬元”的問題，已整改�？h就業(yè)局安排專人進行核對，將培訓費用追回已解繳至社�；饘簟�
（5）關于“雨露計劃教育助學金27人4.05萬元”的問題，已整改。扶貧辦進行重新核實，發(fā)現其中10人因為打卡時身份證號碼錄入錯誤；另外17人因為父母長期在外務工無法提供戶主銀行賬戶或賬號錯誤等，打卡至其親屬銀行賬戶。目前新數據信息已重新錄入。
（三）平江縣2017年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)生豬禁養(yǎng)區(qū)養(yǎng)豬場退養(yǎng)補償資金管理使用及審計整改情況
1、關于“擅自調整豬場拆除戶補償面積和標準，截留補償資金105.33萬元”的問題，已部分整改。長壽鎮(zhèn)、童市鎮(zhèn)、三墩鄉(xiāng)、梅仙鎮(zhèn)和甕江鎮(zhèn)已將截留的補償資金共計67.83萬元上繳縣財政；伍市鎮(zhèn)未整改落實。
2、關于“滯撥養(yǎng)豬場拆除補償資金76.87萬元”的問題，已整改。三墩鄉(xiāng)、童市鎮(zhèn)滯撥資金已全部下撥到戶。
3、關于“擠占養(yǎng)豬場退養(yǎng)拆除補償資金20.51萬元”的問題，已整改。梅仙鎮(zhèn)擠占7.46萬元、三墩鄉(xiāng)擠占5.94萬元、縣園藝示范中心擠占7.11萬元的問題，三家單位均已進行賬務調整，將擠占的開支調入單位行政支出。
4、關于伍市鎮(zhèn)“挪用養(yǎng)豬場退養(yǎng)拆除補償資金83.70萬元”的問題，未整改落實。
5、關于“未按程序報批，擅自撥付補償資金166.43萬元”的問題，正在整改中。伍市鎮(zhèn)將對24戶進行了補償的養(yǎng)豬戶上報縣相關主管部門進行核實批準，今后將加強項目資金的使用；梅仙鎮(zhèn)已對未按程序報批撥付養(yǎng)殖場退養(yǎng)補償資金10戶重新核實申報；長壽鎮(zhèn)、童市鎮(zhèn)、三墩鄉(xiāng)正在完善按程序報批工作。
6、關于“多撥付補償資金8.24萬元”的問題，正在整改中。因方跳中在外務工，南江鎮(zhèn)計劃年底在其回家后收回。
七、審計建議采納情況
1、關于“加快預算執(zhí)行進度，加強項目資金管理”的審計建議，已采納。一是縣財政局組織各項收支清理核對和結算工作，對手續(xù)不齊，或者遲遲不報用款計劃的，特別是統(tǒng)籌整合的涉農資金，加強催辦以免影響支出進度的均衡性和經濟發(fā)展的速度。二是加強項目資金管理，對有專項用途的資金，抓緊組織落實到具體項目，將資金使用和項目實施情況納入政務公開范圍，保證項目資金的陽光透明。依法依程序對項目進行復核、驗收、審定及資金撥付工作。
2、關于“加大政府債權債務管控力度防范化解風險”的審計建議，已采納。一是嚴控舉債。對確需出借的臨時急需款項，報同級人民政府常務會議批準同意后辦理借款手續(xù)。借款僅限于臨時性資金周轉或者為應對社會影響較大的突發(fā)事件的臨時急需墊款。尚有借款未償還的單位，不得再新增借款。二是全力回收。財政局建立分管領導具體抓、股所單位負責人直接抓的“兩項資金”回收工作責任制。嚴格按中共平江縣委文件（平發(fā)[2018]7號）《平江縣防范化解政府性債務風險工作方案》執(zhí)行。①有償債任務的單位，在未完成“兩項資金”回收任務之前，暫停結算單位上解的土地出讓收入，國有資產處置收益，行政事業(yè)單位收費等非稅收入，待通過協商，拿出切實方案后方可辦理。②建立償債準備金，每年從本級預算中安排3%以上，從鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制結算補助收入中提留50%，從土地出讓收入中安排15%，從國有資產處置收益中安排50%作為償債資金專項用于償還存量債務，�？顚Ｓ谩＂鄯餐ㄟ^政府融資平臺舉債或政府債務資金建設的項目，對有行政事業(yè)型收費收入的單位，其收入的30%專項用于償債。④每年從縣本級安排的工業(yè)發(fā)展基金、旅游發(fā)展基金中提留25%用于償還存量債務。⑤拿出分期分批處置閑置國有資產方案，適當處置部分閑置國有資產，用于歸還融資債務。三是及時公開。定期向社會公開政府性債務及其項目建設情況，自覺接受社會監(jiān)督。
3、關于“進一步完善國庫集中支付管理”的審計建議，已采納。今年6月，國庫實撥業(yè)務電子化改革成功上線運行，到目前止，納入國庫集中支付的預算單位96個（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)24個），二級預算單位120個，臨時機構17個，專項資金專戶50個，改革覆蓋率達100%。所有縣直單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（工業(yè)園除外）、所有財政性資金全部納入國庫集中支付范疇。
4、關于“切實加強扶貧領域的監(jiān)管”的審計建議，已采納。縣扶貧辦已聯合縣財政局整合辦就審計報告召開了專題會，在扶貧項目管理、資金監(jiān)管上形成了統(tǒng)一思想，一是組織各鄉(xiāng)鎮(zhèn)長、財政所長參加了培訓學習，學習了《湖南省財政扶貧資金管理使用規(guī)定》等相關的法律法規(guī)，明確了我縣扶貧項目管理、資金使用的管理制度，督促各單位落實整改。二是加強監(jiān)督檢查，2018年縣扶貧辦、縣財政局、審計局三家組成聯合檢查組，先后五次對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村級的扶貧資金管理使用情況進行了檢查，查問題促整改，通過檢查，各單位在扶貧項目管理、資金使用、產業(yè)發(fā)展等方面得到了很大的提高。
5、關于“及時清理摸底并準確完整記錄參保對象的參保繳費信息和數據”的審計建議，已采納�？h人社局積極采納審計意見，迅速召開了審計整改專題會議，再次分析了問題產生的根源，進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由財務股牽頭，辦公室、業(yè)務股等部門配合的整改工作小組。立即著手清理落實未及時錄入業(yè)務和財務信息系統(tǒng)養(yǎng)老保險繳費收入，對銀行串戶錯賬進行了調整，對信息不全的收入款項向銀行取證，并向省人社廳申請開通業(yè)務系統(tǒng)權限，將已落實人員的繳費情況錄入信息系統(tǒng)和財務系統(tǒng)�？h政府就“盡快將未分配的被征地農民社保繳費資金記入被征地農民社�；饌�人賬戶”的審計建議，在縣人民政府第16次政府常務會議上進行了專題研究，并決定由陳淼副縣長牽頭抽調相關人員組成專門隊伍從速摸清底子，拿出破解難題的方案，盡快將繳費資金計入個人賬戶，目前各項工作正在加快推進。