主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托,報告2016年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報政告指出問題的整改情況,請予審議。
縣第十七屆人大常委會第四次會議審議了《關(guān)于平江縣2016年度預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》,要求縣人民政府督促相關(guān)部門單位對審計指出的問題認真研究,切實整改,并向縣人大常委會報告結(jié)果�？h政府領導對人大常委會的審議意見高度重視，要求所有涉及到的單位，對照各自存在的問題，認真整改，確保審計意見落實到位。各涉及單位積極研究部署整改工作，明確責任到人，切實采取各項有效措施，審計問題及審計建議大部分得到落實，基本達到了審計整改的預期目標。
截至10月底, 審計工作報告中指出的26個問題，已整改16個，部分整改或正在積極整改9個，未整改1個，4條審計建議均已采納。現(xiàn)將整改情況報告如下：
一、縣本級預算及其他財政收支審計整改情況
1、關(guān)于“延壓非稅收入2546.66萬元”的問題，已整改。為提高縣級財政決算工作質(zhì)量，確保財政結(jié)算的準確性，我縣非稅收入的攔賬截止時間為每年的12月20日，攔賬日期之后至12月31日的收入在次年的決算調(diào)整日期元月5日之前已全部上解國庫。
2、關(guān)于“應繳未繳預算收入213.35萬元”的問題，已整改。國庫股已將郵儲銀行其他資金專戶年末結(jié)余利息7.98萬元和華融湘江銀行社�；饘裟昴┙Y(jié)余利息186.19萬元在2017年3月31日全部解繳金庫。縣國有資產(chǎn)收益專戶處置收入現(xiàn)已實行“收支兩條線”管理，年末結(jié)余2.12萬元已上繳縣非稅收入?yún)R繳結(jié)算專戶。
3、關(guān)于“違規(guī)減免新型墻體材料基金61.23萬元、散裝水泥專項資金5.10萬元、人防易地建設費81.52萬元、城市基礎設施配套費243.64萬元共計391.49萬元”的問題，已整改。根據(jù)《關(guān)于取消、調(diào)整部分政府性基金有關(guān)政策的通知》（財稅﹝2017﹞18號）文件精神，從2017年4月1日開始，我縣取消了城市公用事業(yè)附加和新型墻體材料專項基金的征收。人防易地建設費等其他預算收入全部繳入國庫，實行“收支兩條線”管理，不再違規(guī)減免。
4、關(guān)于“部分項目推進緩慢，導致專項資金117884.54萬元未及時使用”的問題，正在整改。一是縣財政已根據(jù)資金沉淀情況，督促項目實施單位或主管單位加快項目工程進度；二是根據(jù)現(xiàn)行國庫管理制度和我縣專項資金管理規(guī)定，不需重新分配的上級�？钤�10個工作日內(nèi)直接下達到國庫集中支付單位，需重新分配的上級�？钤�20個工作日內(nèi)直接下達到國庫集中支付單位。對于項目實施單位為非國庫集中支付單位，財政部門在規(guī)定時間內(nèi)將上級專款下達到財政資金管理股室；三是項目推進進度由項目實施單位或項目主管單位負責，縣政府重點項目辦加大了項目推進進度的督查力度。
5、關(guān)于“債券置換254209.82萬元未及時向社會公開”的問題，已整改。6月15日，縣財政在平江縣政府門戶網(wǎng)站將我縣2015至2016年度債券置換情況進行了公開公示。
二、縣地稅局2016年稅收征管及稅收政策執(zhí)行審計整改情況
1、關(guān)于“平江工業(yè)園違規(guī)墊付耕地占用稅2529萬元”的問題，已整改。今年，根據(jù)縣政府要求，工業(yè)園的契耕兩稅不下達稅收計劃，采取據(jù)實征收。
2、關(guān)于“704戶企業(yè)未辦理稅務登記”的問題，正在整改。目前，除了非正常戶130戶、注銷戶34戶外，縣地稅局已將其余540戶相關(guān)信息轉(zhuǎn)發(fā)到各征收分局辦理稅務登記。
三、縣交通運輸局2016年度部門預算執(zhí)行和其他財政收支審計整改情況
1、關(guān)于“滯撥專項資金2454萬元”的問題，正在積極整改，部分問題整改完成。其中2015年干線公路國省補助資金、縣交通運輸領域相關(guān)補助資金152萬元及2016年度省級第一和第二批水毀公路搶修資金等專項資金109萬元已撥付到位，其他資金將在相關(guān)手續(xù)辦理完善后陸續(xù)撥付到位。同時，縣交通局機關(guān)加強了對下?lián)芨黜棇ｍ椯Y金的監(jiān)督檢查力度，確保資金及時、足額下達到項目實施單位或鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。
2、關(guān)于“未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅3.938萬元”的問題，已整改�？h交通局按審計要求于2017年7月12日將個人所得稅3.938萬元解繳國庫。
3、關(guān)于“無派出單位公函列支招待費6.36萬元”的問題，已整改�？h交通局自2017年起，已按規(guī)定執(zhí)行公務接待審批制度、公函制度。確需公務接待的，由派出單位發(fā)出公函，對無公函的公務活動不予接待。報賬時，嚴格審查票據(jù)是否真實合理合規(guī)，附件是否齊全。
4、關(guān)于“超范圍大額支付現(xiàn)金3筆，涉及金額10.38萬元”的問題，已整改。自2017年元月開始，縣交通局與銀行、稅務機關(guān)簽訂三方協(xié)議實行網(wǎng)上申報，安裝使用稅收代扣代繳客戶端，以杜絕大額支付稅金現(xiàn)象。
5、關(guān)于“未及時登記固定資產(chǎn)4299.13萬元”的問題，已整改。按照審計要求，縣交通局已按審定的交通運輸物流信息中心大樓工程造價補登機關(guān)賬固定資產(chǎn)。同時，按照取得日期、使用部門、管理部門等實際情況，錄入行政事業(yè)單
位固定資產(chǎn)系統(tǒng)。
四、2015至2016年平江縣通暢工程資金管理、使用審計整改情況
1、關(guān)于“不合規(guī)票據(jù)報賬302.83萬元，導致漏繳稅金及附加9.99萬元”的問題，已部分整改。長壽鎮(zhèn)大水村通暢工程項目的問題，已按審計要求將漏繳稅費全額解繳國庫。三市鎮(zhèn)太源村通暢工程項目未竣工，待年終結(jié)算支付工程款時要求施工單位提供合規(guī)稅票，并足額補繳稅費�？h交通局將跟進督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所、施工單位快速完善相關(guān)手續(xù)。
2、關(guān)于“滯撥專項資金5萬元”的問題，已整改。三市鎮(zhèn)已撥付資金到村級和施工單位。同時，縣交通局加強了對下?lián)芨黜棇ｍ椯Y金管理使用的監(jiān)督檢查力度。
五、縣交警大隊2016年度部門預算執(zhí)行和其他財政收支審計整改情況
1、關(guān)于“無派出單位公函列支招待費3.25萬元”及“違規(guī)列支外單位人員住宿費0.73萬元”的問題，已整改�？h交警大隊召開了相關(guān)負責人會議，通報了相關(guān)問題，統(tǒng)一了思想認識，明確今后必須嚴格執(zhí)行中共中央、國務院印發(fā)的《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》及平江縣委、縣政府《關(guān)于印發(fā)平江縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務接待管理辦法的通知》等文件。
2、關(guān)于“應繳未繳工會個人會費1.92萬元”的問題，已整改。自2017年開始，縣交警大隊工會個人會費從民警基本工資中扣繳到位。
3、關(guān)于“往來資金198.60萬元未及時清理”的問題，正在整改�？h交警大隊計劃在今年年終決算時將所有往來賬目進行梳理，該上繳的上繳，該合并的合并，該轉(zhuǎn)收的轉(zhuǎn)收，使往來賬目簡單明了。
六、平江縣2015至2016年度環(huán)保專項資金籌集、分配、管理、使用審計整改情況
1、關(guān)于“滯撥環(huán)保專項資金4185.74萬元”的問題，正在整改。因業(yè)主和填埋場等發(fā)生變更，長壽鎮(zhèn)南橋重金屬污染治理項目工程進度推進緩慢，今年10月26日才正式開工建設，縣財政經(jīng)建股將按監(jiān)理公司出具的施工進度證明撥付滯撥專項資金2230萬元；縣環(huán)保局按照審計要求，督促業(yè)主和施工單位加快項目進度。目前，已撥付三陽鄉(xiāng)張家金礦歷史遺留重金屬尾砂污染治理項目資金116萬元。因項目未完工或未竣工驗收，其余滯撥專項資金1661.74萬元在手續(xù)完善后將嚴格按程序撥付；縣水務局按照審計要求，制定了切實有效的趕工措施，倒排工期，加快項目建設進度。目前項目未驗收，滯撥資金178萬元仍未撥付。
2、關(guān)于“擠占挪用環(huán)保專項資金21.02萬元”的問題，已整改�？h自來水公司加強了財務管理，組織財務人員、項目負責人及管理人員進行培訓學習，被擠占挪用環(huán)保專項資金已調(diào)賬歸位；縣環(huán)保局擠占挪用專項資金也已按審計要求調(diào)賬歸位。
3、關(guān)于“自籌資金未到位4979.63萬元”的問題，未整
改。縣政府首先委托縣自來水公司為重金屬污染治理工程業(yè)主單位，負責組織實施的項目有3個，總投資10959.63萬元，其中：已申請上級專項資金5980萬元，其余要求企業(yè)自籌及財政配套。縣自來水公司已出借150萬元作為自籌資金配套使用。6月份，2個項目業(yè)主移交給長壽鎮(zhèn)人民政府。由于財政運行困難，籌集資金有難度，待財政狀況好轉(zhuǎn)后再解決。為確保項目建設進展順利，長壽鎮(zhèn)已墊付300萬元用于開展項目建設的各項前期工作。
4、關(guān)于“部分環(huán)保項目未如期竣工”的問題，正在整改。審計期間，縣南橋礦區(qū)黃金洞水庫區(qū)域歷史遺留重金屬污染治理工程項目、縣南橋鄉(xiāng)黃金洞水庫上游區(qū)域（原南橋金礦礦區(qū)）歷史遺留重金屬污染治理項目業(yè)主為縣自來水公司。下達審計文書后，項目業(yè)主發(fā)生了變更。針對重金屬治理工程的特殊性，縣政府重金屬污染治理項目領導小組辦公室根據(jù)平政函〔2017〕83號、平政函〔2017〕86號文件，將業(yè)主單位變更為長壽鎮(zhèn)人民政府，并要求在今年11月底前完成兩個項目所有工程建設，12月中旬申請項目竣工驗收。長壽鎮(zhèn)政府接手項目后，完成了原填埋場的水文地質(zhì)檢測和新填埋場的環(huán)評、可研、地勘、水文地質(zhì)檢測、土地征收補償?shù)软椖拷ㄔO前期工作。項目于10月26日正式開工建設。
七、縣自來水公司2015至2016年度委托代征水資源費、污水處理費、垃圾處理費、價格調(diào)節(jié)基金等征收管理及效益審計整改情況
1、關(guān)于“已停征的價格調(diào)節(jié)基金繼續(xù)征收24.36萬元”的問題，已整改。今年6月，縣自來水公司已按照縣發(fā)改局下達的《關(guān)于調(diào)整我縣自來水分類價格及規(guī)范適用范圍的通知》（平發(fā)改〔2017〕77號）文件精神，停征價格調(diào)節(jié)基金，將水價整體調(diào)減0.02元/噸。
2、關(guān)于“應繳未繳預算收入315.42萬元”的問題，已部分整改。縣自來水公司代湖南平江工業(yè)園區(qū)建設投資開發(fā)有限公司、長壽鎮(zhèn)政府收取的污水處理費年末結(jié)余資金已在今年元月份轉(zhuǎn)撥至兩個委托單位賬戶；代收的城關(guān)污水處理費結(jié)余已分別于今年3月、5月補繳180萬元。目前，由于自來水公司賬戶被凍結(jié)無法支付，承諾12月底余款全部解繳。垃圾處理費結(jié)余也因公司賬戶被凍結(jié)無法支付，承諾12月份解繳結(jié)余資金。
3、關(guān)于“占用水資源費12萬元”的問題，已整改�？h自來水公司在今年10月對該筆業(yè)務作出了調(diào)賬處理。
4、關(guān)于“代征污水處理費未實施收支兩條線管理，直接支付款項194萬元”的問題，正在整改。污水處理費和垃圾處理費是縣自來水公司受托伴水代征的。每年年底，由委托單位提供賬號，縣自來水公司將代征收入一次性撥付給委托單位。針對審計提出的整改意見，縣自來水公司在年底結(jié)算時，將先請示縣財政如何操作具體的資金繳庫手續(xù)。
八、審計建議采納情況
1、關(guān)于“進一步完善協(xié)稅護稅長效機制”的審計建議，已采納。一是部門聯(lián)動形成合力。已將協(xié)稅護稅工作納入重要議事日程，貫穿于招商引資、項目建設的全過程，建立了部門工作協(xié)調(diào)機制，形成了“政府主導、稅務主管、部門配合”的強有力的合力優(yōu)勢。二是健全信息共享機制。已組織多部門構(gòu)建縱向聯(lián)動、橫向聯(lián)網(wǎng)的稅源信息網(wǎng)絡，加強了工作協(xié)作配合。通過定期傳遞信息資料，實現(xiàn)了稅源信息共享。三是完善考核獎懲機制。制定了收入征管、協(xié)稅護稅考核辦法和細則，并下發(fā)文件到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和相關(guān)部門，定期考核協(xié)稅護稅工作。
2、關(guān)于“加大全縣預算資金執(zhí)行力度”的審計建議，已采納。一是加大了預算執(zhí)行力度。進一步規(guī)范了預算執(zhí)行程序，從而減少了預算執(zhí)行的隨意性，維護了預算的嚴肅性。對財政資金從預算分配、撥付及收款人賬戶已實行財政直接全過程監(jiān)督、控制，規(guī)范了資金撥付渠道，強化了預算執(zhí)行力度。二是資金按計劃進度支出。制定出臺了加快財政支出進度管理考核等制度，明確了職責要求、支出進度、考核流程、績效管理、責任追究等內(nèi)容，并按計劃進度撥付資金。三是加快了重點項目支出進度。對涉及各項民生工程資金以及關(guān)系全縣經(jīng)濟社會穩(wěn)定發(fā)展的重大項目，已進行全程跟蹤監(jiān)管，督促資金及時到位。
3、關(guān)于“全面深化國庫集中支付改革”的審計建議，已采納。一是全面清理整頓財政專戶。已清理財政內(nèi)部各業(yè)務股室的財政專項資金賬戶35個，撤銷14個，合并2個。撤并后的20個財政專戶全部移交國庫管理；已將23個社�；饘粽蠟�6個專戶；全面整頓了非稅收入賬戶，匯繳結(jié)算戶已移交國庫管理，農(nóng)發(fā)行過渡戶和支出戶已撤銷。二是啟動電子化改革。我縣在全省縣級國庫中率先啟動了電子化改革，實現(xiàn)了財政、人民銀行、代理銀行電子化管理系統(tǒng)的無縫對接，從基礎上筑牢了資金安全防線，從源頭上規(guī)范了系統(tǒng)操作，從根本上提高了行政效能，降低了差錯率。三是全面推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革。今年已將所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)納入國庫集中支付制度改革，打通了國庫集中支付的“最后一公里”。
4、關(guān)于“妥善化解財政金融風險隱患”的審計建議，已采納。一是規(guī)范政府投資審批程序。根據(jù)我縣出臺的《關(guān)于嚴格政府投資項目審批程序的通知》（平政辦函〔2015〕79號）文件，進一步明確了政府投資審批權(quán)限及相關(guān)審批程序。二是明確限定舉債資金用途。各部門舉借的政府債務，只能用于公益性資本支出和適度歸還存量債務，不得用于經(jīng)常性支出，不得用于競爭性項目，不得用于樓堂館所等中央明令禁止的投資項目。三是堅決遏制隱性債務增量。進一步規(guī)范了舉債融資方式，有效遏制隱性擔保、融資平臺舉債行為，強化了舉債審批、規(guī)模控制和分類管理。及時甄別債務，明確了償還責任。