湖南省農(nóng)業(yè)廣播電視學(xué)校平江縣分校財(cái)務(wù)決算分析
報(bào) 告
2015年學(xué)校財(cái)務(wù)工作注重學(xué)習(xí)和提升財(cái)務(wù)服務(wù)能力，積極探索和推進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理由規(guī)范走向科學(xué)的整體改革，堅(jiān)持“服務(wù)、效率、和諧、廉潔”的管理理念，緊緊圍繞學(xué)校2015年事業(yè)發(fā)展需要，合理安排財(cái)力，加強(qiáng)預(yù)算管理，理順業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化基礎(chǔ)工作，努力增收節(jié)支，為學(xué)校事業(yè)發(fā)展提供了較好的財(cái)力保障。根據(jù)財(cái)政局2015年財(cái)務(wù)決算會(huì)議精神和要求，編制了湖南省農(nóng)業(yè)廣播電視學(xué)校平江縣分校2015年財(cái)務(wù)決算報(bào)表，呈請審核�，F(xiàn)將報(bào)表中有關(guān)情況分析報(bào)告如下：
一、基本情況：
湖南省農(nóng)業(yè)廣播電視學(xué)校平江縣分校與“平江縣農(nóng)民教育培訓(xùn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”、平江縣人民政府農(nóng)科教辦公室合暑辦公，具體負(fù)責(zé)編制全縣農(nóng)民教育培訓(xùn)規(guī)劃，組織、協(xié)調(diào)全縣農(nóng)民教育培訓(xùn)工作并承擔(dān)全縣農(nóng)民教育培訓(xùn)。內(nèi)設(shè)4個(gè)職能股室（辦公室、教研室、財(cái)務(wù)室、農(nóng)民科技教育培訓(xùn)中心），核定為全額撥款事業(yè)單位，并定為平江縣農(nóng)村工作領(lǐng)導(dǎo)小組的其他機(jī)構(gòu)，定編9人，列編11人，年終在職11人。
二、收支情況：
（1）2015年我�？偸杖�885616元,其中農(nóng)科教辦公室辦公經(jīng)費(fèi)5萬元、農(nóng)民教育培訓(xùn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組5萬元。
（2）2015年我�？傊С�885616元,其中工資福利支出676001.53元〔基本工資326358.01元，績效工資232428元，社會(huì)保障費(fèi)67944.52元，其他工資福利支出21200元，住房公積金46584元〕，商品服務(wù)支出163030.47元〔辦公費(fèi)19439.87元，水費(fèi)2367元，電費(fèi)24433.54元，郵電費(fèi)5671元，差旅費(fèi)9922元，維修費(fèi)54928元，公務(wù)接待費(fèi)5764元，辦公設(shè)備采購30080元，公務(wù)車保險(xiǎn)及燃油費(fèi)10425.06元〕。
三、負(fù)債情況分析
我校負(fù)債720966.4元，其原因是歷史遺留問題，我校在1993年為了農(nóng)廣校的生存，在沒有財(cái)政撥款和上級資金支持的情況下，向干部職工和社會(huì)集資40多萬元，欠建筑公司利息30多萬元，興建教學(xué)辦公樓一棟七層2000多平方米，2012年、2013年化債因欠款不是財(cái)政部門和銀信部門，審計(jì)和財(cái)政不予承認(rèn)，致使負(fù)債至今。
四、 教育事業(yè)支出情況分析
2015年我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真執(zhí)行新頒布的《會(huì)計(jì)法》，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，全面實(shí)行綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃。堅(jiān)持“量入為出”的預(yù)算原則，保正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保學(xué)校重點(diǎn)建設(shè)。在學(xué)校各項(xiàng)培訓(xùn)大量需要資金的情況下，通過財(cái)務(wù)室的周密計(jì)劃和資金調(diào)撥，保證了學(xué)校的穩(wěn)定和事業(yè)發(fā)展對資金的需求，辦學(xué)設(shè)施和教職工的生活福利條件進(jìn)一步得到改善。
（一） 人員經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況分析
2015年學(xué)校嚴(yán)格控制進(jìn)人指標(biāo)和編制數(shù)。年底在職職工人數(shù)11人，均已列編，而三定方案我校編制為9人，年初預(yù)算財(cái)政按9人撥付費(fèi)用。在職職工人員經(jīng)費(fèi)大幅度增長的主要原因?yàn)椋孩僭诼毥搪毠ひ荒暌淮握x升一級工資；②事業(yè)單位干部制度改革享受教工資提高部份；③社會(huì)保障費(fèi)增長；④事業(yè)單位績效工資按人社局核定與財(cái)政局實(shí)際撥付差0.34萬元/人。
（二）公用經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況分析
2015年公用經(jīng)費(fèi)支出163030.47元，占總支出的21%，比上年減少12369.53元。主要是辦公費(fèi)減少3263.63元，水費(fèi)減少423元，電費(fèi)減少16381.4元，郵電費(fèi)減少5456.13元，差旅費(fèi)減少4121元，公務(wù)接待費(fèi)減少1517元，公務(wù)車保險(xiǎn)及燃油費(fèi)減少19159.45元，由于培訓(xùn)需要辦公設(shè)備采購增加30080元。
五、存在的問題
①農(nóng)民教育培訓(xùn)政府投入資金不足制約農(nóng)民培訓(xùn)工作。根據(jù)湘辦發(fā)［2008］4號文件《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)民教育工作的意見》中規(guī)定“農(nóng)民教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)定額按年人均2元以上，由縣市區(qū)政府從當(dāng)年財(cái)政收入中單列和統(tǒng)籌安排。在安排使用農(nóng)村科技開發(fā)經(jīng)費(fèi)、技術(shù)推廣經(jīng)費(fèi)和扶貧資金時(shí)，要安排一部分用于農(nóng)民教育培訓(xùn)�！蔽铱h只安排農(nóng)民教育培訓(xùn)工作經(jīng)費(fèi)8萬元。
②根據(jù)財(cái)政部（財(cái)教［2009］442號）涉農(nóng)專業(yè)不再收取學(xué)費(fèi)的精神，今年我校預(yù)算外學(xué)費(fèi)為零，應(yīng)由中央財(cái)政、省級財(cái)政統(tǒng)籌安排的每生每年平均2000元的標(biāo)準(zhǔn)一分都沒有到位。
③管理體制不順。目前參與農(nóng)村勞動(dòng)力培訓(xùn)的部門多，各部門、各有關(guān)單位的職責(zé)范圍沒有明確劃分，自成體系，互不聯(lián)通�？v向?qū)用媸 ⑹�、縣、鄉(xiāng)建立的科技素質(zhì)培訓(xùn)資源未能相互有效地銜接。橫向?qū)用嫔婕稗r(nóng)民培訓(xùn)工作的部門有農(nóng)業(yè)、科技、教育、勞動(dòng)、財(cái)政、婦聯(lián)、共青團(tuán)等近20家，造成政出多門、多頭管理、重復(fù)培訓(xùn)等，導(dǎo)致各自為政，使培訓(xùn)形不成合力。
④資金問題一直是制約農(nóng)民想培訓(xùn)和被培訓(xùn)的瓶頸問題�，F(xiàn)實(shí)中農(nóng)民培訓(xùn)主要由政府埋單，農(nóng)民沒有承擔(dān)費(fèi)用的能力，而企業(yè)則沒有承擔(dān)費(fèi)用的意愿。要增加培訓(xùn)投入，由就業(yè)專項(xiàng)資金和相關(guān)專項(xiàng)資金中給予補(bǔ)貼，目前看來仍顯不足，當(dāng)前培訓(xùn)資金分配在各個(gè)部門，培訓(xùn)資金分散，就業(yè)專項(xiàng)資金使用效率不高。目前國家對農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)的補(bǔ)助分散在不同的部門，同一培訓(xùn)科目可能有幾種不同的補(bǔ)貼額度，導(dǎo)致培訓(xùn)機(jī)構(gòu)收取的培訓(xùn)費(fèi)用難以確定，使農(nóng)民培訓(xùn)的效率很低。另外政府雖然明確提出以就業(yè)專項(xiàng)資金補(bǔ)貼農(nóng)民職業(yè)培訓(xùn)，由于使用范圍狹窄，審批很嚴(yán)，往往是下半年財(cái)政撥款才到位，從而造成一方面失業(yè)者急需幫助，另一方面又有資金不能及時(shí)到位的現(xiàn)象。
湖南省農(nóng)業(yè)廣播電視學(xué)校平江縣分校
相關(guān)附件
附件一：財(cái)政撥款收入支出決算總表-財(cái)決01-1表
附件三：支出決算表-財(cái)決04表
附件四：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表-財(cái)決08表
附件五：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表-財(cái)決08-1表
附件六：平江縣農(nóng)廣校2015年度三公經(jīng)費(fèi)決算公開表