按照湘政辦發(fā)[2009]4號文件精神，考慮上年度基金運(yùn)行及收支情況，社會保險政策等因素，參照《湖南省企業(yè)基本養(yǎng)老保險基金預(yù)算管理辦法》編制2018年社�；痤A(yù)算。
一、收入情況
1、實際繳費(fèi)人數(shù)：2017年末實際繳費(fèi)人數(shù)20750人，由于目前養(yǎng)老保險政策沒有前幾年那么優(yōu)惠，參保人數(shù)可能會減少，退休人數(shù)增加，按1.88%減少，預(yù)計2018年實際繳費(fèi)人數(shù)為20360人。其中城鎮(zhèn)企業(yè)參保人數(shù)9589人。其他人員為10771人（其他人員中有1035人為農(nóng)墾企業(yè)繳費(fèi)人員，9736為城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員）。
2、月人均繳費(fèi)工資基數(shù)： 2017年我社保系統(tǒng)省級暫定基數(shù)為城鎮(zhèn)企業(yè)人員和城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員月人均繳費(fèi)工資基數(shù)為2884元，農(nóng)墾企業(yè)繳費(fèi)人員月人均繳費(fèi)工資基數(shù)為1797元。
3、繳費(fèi)比例：由于企業(yè)多數(shù)面臨破產(chǎn)改制，外地轉(zhuǎn)移人數(shù)增多，因此導(dǎo)致以個人身份參保的人員將明顯增多。城鎮(zhèn)企業(yè)繳費(fèi)比例為27%，其他人員繳費(fèi)比例為20%。
4、基金收繳率：按95%計算。
5、征繳收入
城鎮(zhèn)企業(yè)：9589人×2884元×12月×27%×95%=8512萬元
其他人員：9736人×2884元×12月×20%×95%=6402萬元
農(nóng)墾企業(yè)：1035人×1797元×12月×8%×95%=170萬元
預(yù)算出2018年基本養(yǎng)老保險費(fèi)收入為8512+6402+170=15084萬元。
6、同級財政補(bǔ)貼收入按390萬元預(yù)算；個人賬戶做實10萬元；利息收入147萬元；其他收入14萬元，自2013年11月起所有基金轉(zhuǎn)移收入全部進(jìn)入省級賬戶因此無轉(zhuǎn)移收入。全縣年度基金收入為15084+390+10+147+14=15645萬元（不含中央補(bǔ)貼收入40464萬元）
7、特別說明，2017年繳費(fèi)收入為2.5億元，其中1.34億元為2016年繳納的養(yǎng)老保險（2016年有一部分為失地農(nóng)民參保繳費(fèi)），另外還有1200萬元為沖以前年度往來,列入收入。名義上2017年繳費(fèi)收入2.5億元，實際上2017年全年征繳僅1.2億元左右。原因為我縣目前參保人數(shù)增長緩慢，加上很多參保者轉(zhuǎn)出，特別是目前沒有出臺參加養(yǎng)老保險優(yōu)惠政策，再加上參保人員不能往前補(bǔ)繳，只能繳費(fèi)當(dāng)年的保險，再加上退休人員逐漸增多，所以不管是參保人員和繳費(fèi)人員相比上年略有減少。
二、支出情況
1、2017年末離退休人員合計數(shù)為19962人，2017年全年支出離退休費(fèi)為44889萬元，按年增長率17.63%預(yù)算，預(yù)計2018年平均離退休費(fèi)為44889*117.63%=52800萬元。
2、2017年喪葬費(fèi)支出2627萬元，按年增長率17%預(yù)算，預(yù)計2018年喪葬撫恤金為2627*117%=3074萬元，其他支出為235萬元。
年度基金總支出=52800+3074+235=56109萬元
三、收支缺口
56109—15645=40464萬元
由于我國醫(yī)療水平提高，人均壽命越來越長，退休人數(shù)增長迅速，導(dǎo)致收支缺口越來越大。養(yǎng)老保險收支不平衡，收支缺口越來越大是我縣養(yǎng)老保險面臨的嚴(yán)峻問題。增加基金籌資渠道，擴(kuò)大養(yǎng)老保險覆蓋面，減少收支缺口是我們正在努力的方向和目標(biāo)。
按照實際養(yǎng)老保險基金收支預(yù)算，我縣2018年社�；鹬С龊嫌嫈�(shù)為56109萬元，社保基金實際征繳能力為15245萬元，另外加上390萬元為省社保局制定下達(dá)的地方財務(wù)配套資金任務(wù)，10萬元為個帳做實部分，全縣年度基金收入為15645萬元，全縣企業(yè)養(yǎng)老保險基金收支缺口預(yù)計高達(dá)四個多億。因此預(yù)計2018年度我站尚需向省級社保局申請解決4.05億元方可解決我縣全年企業(yè)退休員工養(yǎng)老金發(fā)放問題。
